Przeniesienie straty podatkowej jest podobne do przeniesienia straty podatkowej. Zasadnicza różnica polega na tym, że rok, w którym odnotowano stratę, nie jest przenoszony na kolejny rok. Zamiast tego przeniesienie jest stosowane do poprzedniego roku, w którym zapłaciłeś dużo podatków, i pozwala zmniejszyć już zapłacone podatki, co zwykle skutkuje zwrotem niektórych zapłaconych podatków.
Ogólnie rzecz biorąc, organizacje takie jak Internal Revenue Service (IRS) umożliwiają zastosowanie przeniesienia straty podatkowej do trzech lat podatkowych przed zaksięgowaniem straty. Przeniesienie ma dłuższy czas, w którym można go zastosować, zwykle siedem lat po zaksięgowaniu straty. Kiedy zdecydujesz się zapisać zaksięgowaną stratę za określony rok lub Twoja strata w bieżącym roku znacznie przewyższa Twoje płatności podatkowe, pomocne może być przyjrzenie się trzem poprzednim latom, aby zobaczyć, który z nich najlepiej skorzystałby na odzyskaniu straty podatkowej .
W takich okolicznościach będziesz musiał ponownie złożyć podatki za rok przeniesienia i odpowiednio zażądać zwrotu, jeśli w przeszłości rozliczałeś podatki na czas. Innym razem strata w ciągu jednego roku może spowodować przeniesienie dla osób, które nie złożyły wniosku w jednym lub we wszystkich trzech poprzednich latach. Może to złagodzić niektóre należne podatki i może zmniejszyć zaległe opłaty w oparciu o procent należnych podatków, ponieważ całkowita kwota podatku będzie niższa.
Najczęściej jednak ludzie stosują zwrot straty podatkowej, gdy firma nie osiąga swoich wyników lub gdy osoby fizyczne mają rok, w którym inwestycje lub nieruchomości tracą znaczną wartość. W każdym z trzech poprzednich lat mogli płacić znacznie więcej podatków z powodu zysków z inwestycji lub wzrostu wartości rzeczy, takich jak ich domy. W przypadku firm, które miały wyjątkowo dochodowe lata, wyjątkowo zły rok obrotowy może skłonić do próby odzyskania części podatków zapłaconych w zyskownych latach za pomocą tego rodzaju przeniesienia.
Opcja ponownego rozliczenia podatków jest zwykle dostępna przez trzy lata i nie potrzebujesz zwrotu straty podatkowej w celu ponownego rozliczenia. Czasami ludzie zauważają, że zapomnieli dokonać pewnych odliczeń, jakie mogli mieć, lub nie rozliczyli pewnych strat w danym roku. IRS, jak wspomniano, pozwoli ci na zmianę podatków przez okres do trzech lat. Nawet jeśli nie korzystasz z przeniesienia strat podatkowych jako środka odzyskania części zapłaconych podatków, możesz zmienić swoje zeznanie, jeśli zdasz sobie sprawę, że w poprzednim roku zapłaciłeś za mało lub nadpłacono podatki. Na stronie IRS znajdują się szczegółowe instrukcje i formularze dotyczące składania zmienionego zeznania, a także sposobu przenoszenia podatków z tego roku, aby uzyskać zwrot podatków zapłaconych w poprzednich latach.