Rachunkowość spadkowa to rachunkowość dotycząca rozliczenia majątku. Kiedy ktoś umiera, jego majątkiem zajmuje się osoba wyznaczona na wykonawcę testamentu, a wykonawca testamentu musi prowadzić dokładne zapisy księgowe, ponieważ majątek jest pakowany i rozdzielany zgodnie z życzeniami wyrażonymi w testamencie. Ponadto istnieją pewne szczególne kwestie księgowe dotyczące spadków, takie jak konieczność składania ostatecznych zeznań podatkowych w imieniu zmarłego; jeśli jedyne rzeczy, które są pewne, to śmierć i podatki, to ważne jest, aby pamiętać, że zobowiązania podatkowe dotykają ludzi nawet po śmierci.
Ludziom często doradza się, aby planowali swoje majątki przed śmiercią, a księgowość majątkowa może wchodzić w grę, gdy ludzie zajmują się planowaniem majątku. Wybieganie w przyszłość, nawet jeśli ktoś dysponuje ograniczonym majątkiem do rozdysponowania, może zapewnić, że majątek może zostać szybko przeniesiony przez testament i uregulowany. Ponadto planowanie spadkowe może obejmować sporządzanie planów na wypadek ubezwłasnowolnienia, takich jak ustanowienie funduszu powierniczego, aby zapłacić za opiekę i wyznaczenie kogoś do podejmowania decyzji.
Kiedy ktoś umiera, a wykonawca testamentu przejmie kontrolę nad spadkiem, konieczne jest wygenerowanie pełnego i dokładnego opisu wszystkiego, co zawiera. Niekiedy testament zawiera szczegółowe wyliczenie spadku, co znacznie ułatwia ten aspekt księgowania spadku, a w innych przypadkach może być konieczne dokonanie przeglądu spadku w celu zebrania tych informacji. Jest to ważny aspekt księgowości spadkowej, ponieważ daje wykonawcy testamentu pełny obraz wszystkiego w spadku.
Dokumentacja ta jest wykorzystywana podczas przenoszenia majątku spadkowego. Wykonawca testamentu musi uwzględnić wszelkie wydatki poniesione podczas obsługi spadku, a księgowanie spadków obejmuje obowiązek unikania nieuzasadnionych wydatków. Po całkowitym rozliczeniu spadku wykonawca testamentu może wygenerować raport, który szczegółowo opisuje, co zrobił, w jaki sposób rozdzielono spadek i jakie wydatki zostały poniesione podczas przetwarzania spadku.
Ponadto księgowość majątkowa obejmuje sporządzanie deklaracji podatkowych dla zmarłych oraz doradzanie beneficjentom w zakresie ich własnych podatków. Dziedziczenie może wiązać się z zobowiązaniami podatkowymi, na które ludzie muszą być przygotowani, aby mogli dokładnie rozliczać podatki. Chociaż agencje podatkowe pozwalają ludziom składać poprawione zeznania, jeśli popełnią błędy, lepiej jest uzyskać prawidłowe podatki za pierwszym razem.