Podatki od nieruchomości są nakładane na majątek pozostawiony pozostałym przy życiu członkom rodziny po śmierci bliskiej osoby. Podatki te mogą sięgać nawet 46%, co może sprawić, że wielu spadkobierców będzie się zastanawiać, czy kwalifikują się do wyłączenia z podatku od nieruchomości. Wyłączenie z podatku od nieruchomości jest warunkiem pozwalającym na obniżenie lub zniesienie tych podatków.
Majątek jest opodatkowany według tej samej stawki, co prezenty, które są opodatkowane znacznie wyższą stawką niż dochód osobisty. Stawki rosną stopniowo wraz ze wzrostem wielkości spadku. Ci, którzy dziedziczą dziedzictwo dużej rodziny, przekraczające 2 miliony dolarów amerykańskich (USD), podlegają opodatkowaniu w wysokości 46%.
Kiedy dana osoba zdecyduje się pominąć pokolenie, podatek od nieruchomości jest podwajany. Na przykład, jeśli dziadek zapisuje 2 miliony USD wnukowi, kwota jest opodatkowana według zwykłej stawki 46% z kolejnymi 46%. Dziedziczenie w wysokości 2 mln USD zmniejsza się następnie do około 584,000 XNUMX USD.
Tym, którzy szukają zwolnienia z podatku od nieruchomości, Kongres zapewnił pewien poziom ulgi. W 2002 roku wprowadzono ulgę podatkową od nieruchomości, która pozwala komuś przekazać określoną kwotę pieniędzy bez podatku. Kredyt ten zwiększał się stopniowo od 2002 r., aż do całkowitego zniesienia w 2010 r. W 2011 r. stawki podatkowe powrócą do poziomu z 2002 r. Dopuszczalna kwota od 2011 r. wynosi około 1 mln USD.
Istnieją narzędzia, z których osoby z dużym spadkiem mogą korzystać przez całe życie, aby zminimalizować podatki od nieruchomości. Ulga podatkowa podarunkowa może być wykorzystana, gdy dawca prezentu żyje. Dzięki temu rodzic może przekazywać każdemu dziecku około 12,000 XNUMX USD rocznie bez konieczności płacenia podatków przez którąkolwiek ze stron. Prezenty te mogą być w gotówce lub na własność, a czesne w college’u można dodatkowo opłacić, nie wliczając w to tej sumy.
Majątek dziedziczony między małżonkami podlega wyłączeniu z podatku od majątku. Może to być miecz obosieczny, ponieważ po odejściu małżonka pieniądze zostaną przekazane innym spadkobiercom i opodatkowane. Para obdarowana może pomóc w obniżeniu tych podatków poprzez systematyczne rozdzielanie spadku, ponieważ to wykluczenie daje na to dodatkowy czas.
Darowizny na cele charytatywne są również całkowicie wyłączone z podatku od nieruchomości. Dla tych, którzy mają serce filantropijne, niektóre podatki można obniżyć, pozostawiając część lub całość majątku wybranej organizacji charytatywnej. Wielu bogatych ludzi decyduje się na pozostawienie części majątku lub określonej kwoty pieniędzy swoim ulubionym organizacjom charytatywnym.