Fantomowy zysk to pozorny dochód, który należy zadeklarować w podatkach, nawet jeśli ktoś faktycznie poniósł stratę. Może się to pojawić w niektórych rzadkich sytuacjach finansowych i może być brane pod uwagę dla osób przygotowujących się do podjęcia pewnych działań, które mogą mieć wpływ na zyski kapitałowe, takich jak sprzedaż domu lub zakup udziałów w funduszu inwestycyjnym. Prawnik podatkowy może udzielić porady, jak poradzić sobie z fantomowym zyskiem, aby zminimalizować zobowiązania podatkowe, pozostając w zgodzie z prawem.
W jednym z przykładów tego, jak to się może stać, fundusz powierniczy może potrzebować sprzedać niektóre akcje w celu pozyskania kapitału. Najczęściej dzieje się tak, gdy ludzie chcą odsprzedać swoje udziały funduszowi, a fundusz nie może sobie pozwolić na ich zakup bez sprzedaży inwestycji. Powoduje to zysk kapitałowy dla funduszu, ponieważ realizuje on zysk ze sprzedaży, podobnie jak członkowie funduszu. Wartość funduszu może następnie spaść, ponieważ nie utrzymuje on tych dochodowych inwestycji, co powoduje stratę kapitałową, ale ze względów podatkowych członkowie nadal muszą zadeklarować zysk kapitałowy i zaakceptować swoje zobowiązanie podatkowe.
Inny rodzaj wzmocnienia fantomowego może wystąpić w związku z wykluczeniem domu. Osoby tracące domy ponoszą stratę, ponieważ nie mogą zabrać ze sobą swojego kapitału, ale mogą również realizować zyski kapitałowe. Jeśli banki umorzą część kredytu, jest to traktowane jako forma zysku, a kredytobiorca może być dla celów podatkowych traktowany jako sprzedający, a co za tym idzie może skończyć z zyskami kapitałowymi z ceny sprzedaży. Kredytobiorcy mogą nie zdawać sobie sprawy, że wykluczenie może spowodować fantomowy zysk i mogą nie zdawać sobie sprawy, że muszą to zadeklarować na poczet podatków.
Kod podatkowy ma na celu uwzględnienie różnych sytuacji finansowych, aby upewnić się, że podatki są odpowiednio pobierane. Zyski fantomowe to jeden z obszarów, w których zasady kodeksu podatkowego są rozsądne, ale dziwny zbieg okoliczności może sprawić, że sytuacja będzie wydawać się niesprawiedliwa. Można również zgłaszać straty kapitałowe, co pozwala zmniejszyć zysk fantomowy poprzez zadeklarowanie strat w danym roku podatkowym.
Planowanie podatkowe może odbywać się przez cały rok, ale może być szczególnie ważne w grudniu, kiedy ludzie mają ostatnią szansę na podjęcie działań, które mogą zmniejszyć ich zobowiązania podatkowe w nadchodzącym roku. Księgowy może przeglądać sprawozdania finansowe i inne informacje, aby doradzić, w jaki sposób podatnik może chcieć poradzić sobie z określonymi kwestiami podatkowymi. Jeśli na zeznaniu podatkowym prawdopodobnie pojawi się fantomowy zysk, pomocne może być zaplanowanie go z wyprzedzeniem.