Składając zeznanie podatkowe w Stanach Zjednoczonych, osoba ma do wyboru skorzystanie ze standardowego odliczenia, które jest oparte na wieku i statusie złożenia wniosku, lub wyszczególnienie odliczeń, w zależności od tego, co jest najkorzystniejsze. Podatnicy, którzy wyszczególniają i są na Medicare, mogą być uprawnieni do odliczenia Medicare. Miejsce odliczenia tych składek znajduje się w harmonogramie IRS A.
Ubezpieczenie Medicare ma trzy plany. Medicare A jest automatycznie przyznawany osobom, które są objęte Ubezpieczeniem Społecznym oraz emerytom federalnym, którzy płacili podatek Medicare. Ponieważ nie ma wydatków z własnej kieszeni, nie ma nic do odliczenia w przypadku tego planu. Jedynym wyjątkiem są emeryci federalni, którzy nie są objęci ubezpieczeniem społecznym, ale zdecydowali się na zakup Medicare A. Ponieważ faktycznie płacą za tę składkę ubezpieczeniową, może ona zostać odliczona jako ubezpieczenie medyczne.
Medicare B to opcjonalne dodatkowe ubezpieczenie medyczne, a Medicare D to opcjonalny plan na receptę. Beneficjenci ubezpieczenia społecznego mogą zdecydować się na ich zakup jako odliczenie od ich świadczeń, a zapłacona kwota zostanie wskazana na formularzu SSA-1099. Ponieważ oba plany są opłacane przez konsumenta i są ubezpieczeniem zdrowotnym, kwalifikują się do odliczenia Medicare w ramach odliczenia medycznego.
Odliczenia medyczne są jednak ograniczone tylko do kwoty, która przekracza 7.5% skorygowanego dochodu brutto podatnika (AGI). Na przykład, jeśli AGI osoby wynosi 30,000 7.5 dolarów amerykańskich (USD), to 2250% z tego równa się 3000 USD. Jeśli jego łączne potrącenia medyczne wyniosą 750 USD, będzie mógł odliczyć w sumie XNUMX USD z tytułu kosztów leczenia zgodnie z Harmonogramem A.
Wiele osób, które powinny kwalifikować się do odliczenia Medicare w swoich zeznaniach podatkowych, nie ubiega się o to, ponieważ nie są świadome wszystkiego, co kwalifikuje się jako odliczenie medyczne. Odliczeniu podlegają również wszystkie inne składki na ubezpieczenie medyczne, dentystyczne i okulistyczne, nie tylko ubezpieczenie Medicare, a także część składek opłacanych z tytułu polisy na opiekę długoterminową. Oprócz zwykłych współpłatności medycznych, wydatki płacone na rzecz lekarzy okulistów, soczewek korekcyjnych lub operacji, badań diagnostycznych, kosztów dentystycznych i opieki chiropraktycznej również podlegają odliczeniu. Należy również uwzględnić koszty transportu do iz lekarzy, szpitali lub sesji doradztwa rehabilitacyjnego.
Inne wyjątkowe koszty medyczne, które można odliczyć, obejmują zakup i utrzymanie zwierząt towarzyszących, akupunkturę, leczenie uzależnienia od alkoholu lub narkotyków, opiekę domową oraz część kosztów książek i czasopism brajlowskich. Można również odliczyć pewne ulepszenia kapitałowe dokonane w domu w celu przystosowania się do niepełnosprawności. Podatnicy z wydatkami na opiekę na utrzymaniu osób niepełnosprawnych mogą zdecydować się na włączenie ich do kosztów leczenia lub skorzystać z kredytu na opiekę niesamodzielną, w zależności od tego, co jest najkorzystniejsze.
Chociaż nie ma uniwersalnego odliczenia Medicare, kosztów tych nie należy pomijać przy obliczaniu całkowitych wydatków medycznych na dany rok. Dokładna ewidencja i zrozumienie, co kwalifikuje się jako koszt leczenia, pomoże podatnikowi w maksymalizacji jego odliczeń.