W sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym sponsor może dopasować składki pieniężne wnoszone przez członków programu do pewnego procentu. Dodatkowe dobrowolne składki to depozyty gotówkowe dokonywane przez członków programu, które przekraczają dowolny program dopasowujący. Mogą istnieć ograniczenia co do wysokości dobrowolnych składek, które mogą być dokonywane, a niektórzy sponsorzy planu mogą to całkowicie zablokować. W takim przypadku osoba fizyczna może utworzyć dodatkowe konto emerytalne, które może otrzymywać składki. Korzyści związane z dokonywaniem dobrowolnych depozytów obejmują większe korzyści w momencie przejścia na emeryturę oraz większe środki dla osób pozostających na utrzymaniu.
Kiedy dana osoba jest zaniepokojona wartością emerytury lub po prostu ma środki, aby zmaksymalizować ogólne korzyści, może wnieść dodatkowe dobrowolne składki. Prawdopodobnie istnieje jakaś procedura u sponsora planu, zwykle pracodawcy, która dyktuje zasady związane z dokonywaniem tych depozytów. Struktura planu emerytalnego o zdefiniowanej składce zazwyczaj umożliwia dodatkowe dobrowolne składki. Programy emerytalne o zdefiniowanym świadczeniu rzadziej otrzymują te dodatkowe depozyty.
Świadczenia emerytalne dla członków programu są określane na podstawie wyników inwestycyjnych aktywów kierowanych na rynki finansowe, składek wnoszonych przez osoby fizyczne i pracodawców, a także osobistych kryteriów dotyczących członków programu, takich jak wysokość wynagrodzenia i okres zatrudnienia w firmie. Administrator emerytalny może wykonać obliczenia w celu zilustrowania przewidywanej wysokości świadczeń emerytalnych po przejściu na emeryturę. Jeśli kwota ta nie wystarcza do zaspokojenia potrzeb lub celów emeryta, najlepszym sposobem na zwiększenie wysokości świadczeń mogą być dodatkowe dobrowolne składki.
Członkowie planu powinni przewidzieć, że będzie pewien limit wpłat, które można wpłacać na konto emerytalne każdego roku. Ten próg będzie się różnić w zależności od polityki legislacyjnej obowiązującej w całym regionie. Dokonywanie dodatkowych dobrowolnych składek może prowadzić do korzyści podatkowych dla członków programu, a potrącenia z wynagrodzeń, z których pochodzą składki emerytalne, będą prawdopodobnie dokonywane przed opodatkowaniem.
W przypadku, gdy członek programu stanie w obliczu okoliczności, które wymagają pewnej ulgi finansowej, może nie być w stanie pożyczyć z dobrowolnych środków zdeponowanych na koncie emerytalnym. Ta gotówka może zamiast tego być dostępna tylko dla osoby po przejściu na emeryturę lub po odejściu z pracodawcy. W przypadku śmierci członka programu, wyznaczony beneficjent prawdopodobnie będzie mógł uzyskać dostęp do funduszy w ramach świadczenia emerytalnego. Możliwe jest wpłacanie dobrowolnych składek na indywidualne konto emerytalne (IRA) i uniknięcie niektórych kar podatkowych.