Ukryte aktywa to aktywa finansowe, takie jak akcje, obligacje lub konta bankowe, które nie są odpowiednio ujawniane w normalnych sytuacjach księgowych. Ogólnie rzecz biorąc, aktywa są ukryte w celu zapewnienia właścicielowi pewnego rodzaju zabezpieczenia finansowego, które nie jest oczywiste dla tych, którzy mają dostęp do innych aktywów właściciela. Jedną z najczęstszych przyczyn tworzenia ukrytych aktywów jest próba skierowania pieniędzy i innych środków na ukryte konta przez jedną lub obie strony w procesie rozwodowym, skutecznie uniemożliwiając uwzględnienie tych aktywów, gdy majątek pary zostanie podzielony podczas rozwodu osada.
Odkrywanie ukrytych zasobów może czasami być bardzo trudne. Osoby z doświadczeniem w podążaniu za małymi, ale znaczącymi wskazówkami, często mogą wyśledzić aktywa, które zostały ukryte na kontach zagranicznych lub w innych lokalizacjach. Może to być szczególnie ważne w sytuacjach, gdy małżeństwo lub jakiś rodzaj partnerstwa biznesowego jest rozwiązywane, ponieważ obie strony mogą faktycznie mieć roszczenie do tych aktywów.
Istnieje kilka sposobów na lokalizowanie i odzyskiwanie ukrytych zasobów. Jednym z podstawowych podejść jest szukanie wskazówek znalezionych w starych zeznaniach podatkowych. Jeśli aktywa pojawiają się w dokumentacji, ale wydaje się, że po prostu zniknęły, istnieje duża szansa, że zostały one przeniesione na jakiś rodzaj konta, które nie jest udokumentowane w bieżącej dokumentacji finansowej. W Stanach Zjednoczonych istnieje możliwość zażądania kopii starszych deklaracji podatkowych w zamian za opłatę. Należy pamiętać, że odebranie kopii może zająć do sześćdziesięciu dni, co może być czasem wystarczającym na zidentyfikowanie ukrytych zasobów i podjęcie działań w celu ich ujawnienia.
Inne podejście do wyszukiwania ukrytych aktywów polega na przeglądaniu starych sprawozdań finansowych. Patrząc na szczegóły zawarte na wyciągu z konta oszczędnościowego, wyciągu z karty kredytowej, a nawet na wyciągu z działalności inwestycyjnej, można zidentyfikować przypadki, w których dokonano podejrzanych przelewów. Badając charakter tych transferów, możliwe jest ustalenie, czy aktywa te pojawiają się w innym miejscu dostępnej dokumentacji finansowej, czy też aktywa zostały przeniesione na ukryte konto.
Innym możliwym sposobem identyfikacji ukrytych aktywów jest bliższe przyjrzenie się działalności bankomatów udokumentowanej na wyciągach z konta czekowego. W przypadku nagłego wzrostu aktywności lub aktywności, która wygląda nieco nietypowo, istnieje szansa, że gotówka jest wypłacana i umieszczana na ukrytym koncie. W niektórych przypadkach wycofane środki mogą być częściowo wykorzystane do zabezpieczenia usług kogoś, aby pomóc ukryć aktywa, takie jak biżuteria, dzieła sztuki lub inne inwestycje.
Ostatnim zasobem, który może być pomocny w identyfikacji istnienia ukrytych aktywów, jest raport kredytowy. Wpisy w raporcie mogą wskazywać na istnienie rachunków kredytowych lub innych rachunków finansowych, które nie zostały ujawnione małżonkowi lub partnerowi biznesowemu. W zależności od charakteru tych kont mogą one zawierać ukryte aktywa, które należy podzielić między obie strony w ramach rozwiązania małżeństwa lub partnerstwa biznesowego.