Doradcy podatkowi to eksperci finansowi, którzy pomagają klientom w kwestiach podatkowych. Może to obejmować przygotowywanie deklaracji podatkowych, pełnienie funkcji przedstawiciela lub udzielanie specjalistycznych porad. Sposoby działania konsultanta, takie jak opłaty i wymagania licencyjne, mogą się znacznie różnić w różnych jurysdykcjach.
Najczęstszą rolą doradców podatkowych jest pomoc ludziom w przygotowaniu i złożeniu zeznań podatkowych. Może to być cenna usługa, ponieważ niewykonanie tego we właściwy sposób może narazić podatnika na zapłatę kar. Nieprawidłowo sporządzone zeznania podatkowe mogą również oznaczać, że podatnik traci należny rabat. Jest to szczególnie ważne w krajach, w których system na ogół polega na płaceniu szacunków z góry, a następnie odzyskaniu nadwyżki w formie rabatu na koniec roku budżetowego.
Drugą rolą doradców podatkowych jest udzielanie pomocy i porad w ogólnych sprawach podatkowych. Może to obejmować zmianę sposobu założenia firmy lub zmianę rozmieszczenia płatności i dochodów tak, aby przypadały na inny rok podatkowy. W niektórych obszarach istnieje rozróżnienie między sporządzającym sprawozdanie podatkowe, który zajmuje się wyłącznie przygotowywaniem deklaracji podatkowych, a konsultantem, który oferuje bardziej szczegółową pomoc.
Sposób, w jaki doradcy podatkowi pobierają opłaty, mogą się znacznie różnić. Wiele osób pobiera opłatę ryczałtową, w szczególności za przygotowanie podatku. Niektórzy pobierają opłatę zmienną w zależności od czasu spędzonego na projekcie lub wartości dochodu objętego sytuacją podatkową. W niektórych przypadkach konsultant może pobrać część dowolnego rabatu, jaki jest w stanie uzyskać.
Doradca podatkowy może być szczególnie przydatny podczas kontroli. W większości przypadków konsultant będzie mógł formalnie występować jako pełnomocnik podatnika lub firmy podczas audytu. Oznacza to, że działa on jako osoba kontaktowa dla urzędników podatkowych i może odpowiedzieć na wiele ich pytań.
Często zdarza się, że doradcy podatkowi mają obszar specjalizacji. Może to obejmować opodatkowanie przedsiębiorstw, prawo podatkowe dotyczące organizacji charytatywnych lub opodatkowanie nieruchomości. W większości przypadków specjalista będzie miał formalne wykształcenie lub szkolenie w odpowiedniej dziedzinie prawa podatkowego, a także będzie miał doświadczenie zawodowe w prowadzeniu takich spraw.
Wymogi prawne dotyczące pełnienia funkcji doradcy podatkowego różnią się w zależności od stanu i krajów. W niektórych stanach USA nie ma ograniczeń prawnych co do tego, kto może przygotować formularz podatkowy. Inne stany mają określone wymagania licencyjne, które mogą się różnić w zależności od tego, czy konsultant może działać jako przedstawiciel podczas audytu. Istnieją również stowarzyszenia zawodowe, które mogą dać pewną gwarancję fachowej wiedzy konsultanta.