Jeśli musisz obliczyć dług netto lub całkowitą kwotę zadłużenia firmy, możesz to zrobić za pomocą podstawowej formuły, która wymaga trzech czynników. Dług krótkoterminowy to każdy rachunek przeciwko firmie, który musi zostać spłacony w ciągu mniej niż roku. Dług długoterminowy, taki jak pożyczki lub kredyty hipoteczne, obejmuje wszelkie rachunki, które można spłacić w ciągu roku lub dłużej – liczba ta zwykle jest wyższa niż dług krótkoterminowy, ale nie zawsze. Pieniądze i aktywa płynne lub wszelkie aktywa, które można szybko zamienić w pieniądze, to fundusze, które firma obecnie posiada; kiedy obliczasz dług netto, to idzie w parze z długami. Chociaż firma może uznać to za przydatne, inwestorzy częściej używają tej formuły.
Możesz zacząć obliczać dług netto od określenia sumy krótkoterminowego zadłużenia firmy. Obejmuje to wszelkie rachunki lub zobowiązania, które muszą zostać zapłacone w ciągu roku, w tym za dostawy, wydatki na zapasy i wspólne koszty operacyjne. W kalkulacji należy uwzględnić jedynie bieżące krótkoterminowe zadłużenie firmy, a nie przyszłe koszty.
Dług długoterminowy obejmuje wszelkie rachunki i zobowiązania, które firma musi zapłacić w ciągu roku lub dłużej, a w połączeniu z długiem krótkoterminowym, zazwyczaj reprezentuje to wszystkie pieniądze, które firma jest obecnie zadłużona. Zadłużenie długoterminowe zwykle pochodzi z kredytów, kredytów hipotecznych i projektów budowlanych. Podobnie jak w przypadku zadłużenia krótkoterminowego, liczby te należy zsumować.
Następnym krokiem jest określenie, ile pieniędzy firma ma do dyspozycji na spłatę tych długów, dodając bieżące środki pieniężne i płynne aktywa firmy. Takie aktywa, takie jak zapasy lub zapasy do sprzedaży, można szybko zamienić na pieniądze. W tej kalkulacji „pieniądze” to po prostu ilość wolnych środków, jakie firma ma do dyspozycji na spłatę długów.
Zadłużenie krótkoterminowe i zadłużenie długoterminowe należy dodać, aby uzyskać pełną kwotę obecnego zadłużenia firmy. Następnie pieniądze i aktywa należy odjąć od pełnej kwoty długu, aby obliczyć dług netto. Kiedy obliczysz dług netto, otrzymanie liczby ujemnej jest dobre. Na przykład, jeśli całkowita kwota zadłużenia wynosi 50,000 60,000 USD, a pieniądze to 10,000 10,000 USD, to dług netto wynosi -XNUMX XNUMX USD. Oznacza to, że firma miałaby XNUMX XNUMX USD, gdyby wszystkie długi zostały wezwane.
Chociaż ta formuła może być przydatna dla firmy, większość ludzi oblicza dług netto, ponieważ są inwestorami. Znajomość długu netto i trendu zadłużenia firmy daje miarę, za pomocą której można zmierzyć, jak dobrze firma wykorzystuje swoje pieniądze i zarządza długiem. Jeśli firma przez kilka lat ma dodatni dług netto, może to oznaczać, że firma może się zwinąć w dowolnym momencie i może nie być bezpieczną inwestycją.