Wysokość należnych podatków w handlu dziennym będzie zależeć od kilku czynników. Jeśli masz siedzibę w USA, najważniejszymi czynnikami będą Twój status handlowy i stopa zysków kapitałowych zastosowana do Twoich transakcji. Możesz zostać sklasyfikowany jako trader lub inwestor i obaj mają pewne zalety i wady. Należy pamiętać, że zasady i wytyczne podatkowe będą się różnić w zależności od kraju, w którym mieszkasz.
W Stanach Zjednoczonych obowiązują dwie stopy zysków kapitałowych, które mogą wpływać na podatki od transakcji jednodniowych: stopa długoterminowych zysków kapitałowych i stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych. Jeżeli akcje są przechowywane krócej niż 12 miesięcy i przy sprzedaży przynoszą zysk, są opodatkowane według stawki krótkoterminowych zysków kapitałowych. Gdy akcje są przechowywane przez ponad 12 kolejnych miesięcy, a następnie są sprzedawane z zyskiem, przy obliczaniu podatków należy stosować długoterminową stopę zysków kapitałowych.
Stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych w Stanach Zjednoczonych w 2009 r. została ustalona na poziomie 35%, niezależnie od przedziału podatkowego danej osoby. Długoterminowa stopa zysków kapitałowych za ten sam rok wahała się od 0% do 15% w zależności od rocznego dochodu jednostki. Transakcje długoterminowe oznaczają niższe stawki podatkowe, ale jeśli jesteś daytraderem, najprawdopodobniej spadniesz poniżej stawki krótkoterminowej dla większości swoich transakcji.
Twój status handlowy wpłynie również na wysokość należnych podatków w handlu dziennym. Jeśli jesteś sklasyfikowany jako inwestor, nie możesz w pełni odliczyć wszystkich wydatków poniesionych podczas handlu, ale jeśli jesteś sklasyfikowany jako trader, możesz odliczyć większość swoich kosztów. Nie ma ustalonych zasad dotyczących tego, co kwalifikuje kogoś jako inwestora lub tradera, ale stosowanie wytycznych określonych przez sądy amerykańskie powinno być pomocne w zrozumieniu twojego statusu.
Sądy uznają Cię za tradera, jeśli spędzasz dużo czasu na handlu i jeśli Twoje transakcje stanowią znaczną część Twojego rocznego dochodu. Prawdopodobnie możesz handlować w niepełnym wymiarze godzin i nadal być uważanym za tradera, ale powinieneś handlować codziennie. Inwestor dąży również do czerpania zysków z krótkoterminowych zmian na rynku i dokonywania wielu codziennych transakcji, zamiast skupiania się na inwestycjach długoterminowych.
Prowadź oddzielne konta handlowe dla transakcji długoterminowych i krótkoterminowych, ponieważ ułatwi to obliczenie podatków w handlu dziennym. Istnieją rozwiązania programowe, które mogą pobrać niezbędne dane z platformy brokerskiej i przenieść je do Twojego oprogramowania podatkowego.