Podstawowy średni koszt i koszt krańcowy firmy to bardzo różne koncepcje, ale działają one razem i zmieniają się w górę iw dół w zależności od tego, jak inne koszty rosną lub maleją. Koszt średni można opisać jako stosunek całkowitego kosztu do całkowitej liczby sprzedanych towarów. Jest równy łącznemu kosztowi sprzedanych towarów podzielonemu przez liczbę sprzedanych przedmiotów. Ma bardzo silny związek z krzywymi podaży i popytu. Koszt średni można również opisać jako sumę przeciętnych kosztów zmiennych i przeciętnych kosztów stałych. Z drugiej strony koszt krańcowy to koszt poniesiony z powodu dodatkowej jednostki lub produktu. Koszt średni i koszt krańcowy są ze sobą powiązane, ponieważ gdy koszt krańcowy rośnie lub spada, koszt średni również się zmienia.
Średni koszt różni się od ceny rzeczywistej, ponieważ zależy od ogólnej relacji między podażą a popytem. W niektórych sytuacjach cena może być niższa niż koszt średni, w zależności od kosztu krańcowego. Koszt krańcowy to zmienny koszt wytworzenia dodatkowej jednostki. Gdy jest większy niż koszt średni, wówczas koszt krańcowy podnosi średnią w górę. Jeśli jest niższy niż koszt średni, wówczas koszt krańcowy ciągnie średni koszt w dół. To są relacje między tymi dwoma podmiotami. Gdy koszt średni i koszt krańcowy mają taką samą wartość, to koszt średni pozostaje stały, bez żadnej zmiany.
Jeśli średni koszt rośnie wraz ze wzrostem produkcji, to firma ma rosnący koszt. Wydatki wzrosną, gdy koszty zarządzania i koordynacji pracowników staną się trudne i złożone. Z drugiej strony, jeśli przeciętne koszty spadają wraz z upływem czasu, a produkcja rośnie, koszty by spadały. Można to zrobić poprzez dodanie większej liczby specjalistów do kategorii pracowników i wdrożenie niestandardowych planów. Krzywa podaży jest bardzo ważna, biorąc pod uwagę zależność między kosztem średnim a kosztem krańcowym. Krzywa podaży organizacji może być traktowana jako część krzywej kosztów krańcowych, która leży powyżej średniego kosztu zmiennego.
Koszt średni i koszt krańcowy są ze sobą powiązane. Koszt krańcowy ciągle się zmienia, ponieważ może się zmieniać wraz ze zmianami w produkcji. Jest to stosunek zmiany całkowitego kosztu do zmiany produkcji. Średni całkowity koszt spada na początku, ale potem wzrasta wraz z ogólnym zachowaniem. Zależy ona od przeciętnych kosztów zmiennych i przeciętnych kosztów stałych, ponieważ jest ich sumą. Jeśli średni koszt zmienny wzrośnie, średni koszt całkowity może wzrosnąć, ale tylko wtedy, gdy średni koszt zmienny jest większy niż średni koszt stały. Przeciętny koszt również nie wzrośnie, nawet jeśli średni koszt zmienny gwałtownie wzrośnie, co może być spowodowane gwałtownym spadkiem średniego kosztu stałego.