Koszt krańcowy i koszt całkowity są powiązane w kategoriach kosztu produkcji dla firm produkcyjnych lub usługodawców. Przy określaniu kosztu całkowitego bierze się pod uwagę zarówno koszty stałe, jak i krańcową zmienność kosztu, więc koszty całkowite obejmują koszty krańcowe. Średni koszt całkowity zwykle spada do minimum, zanim wzrośnie, tworząc kształt litery U. Koszt krańcowy i koszt całkowity często przecinają się na wykresie, chociaż krzywe kosztu krańcowego mogą przybierać różne kształty, w zależności od procesu.
Określając koszt krańcowy i koszt całkowity, firmy muszą najpierw obliczyć opłaty z góry i koszty stałe. Kosztów tych nie można zmieniać i są one niezbędne, aby proces mógł zaistnieć. Przykładami mogą być czynsz, sprzęt produkcyjny, minimalna liczba pracowników lub inne koszty, które nie zmienią się wraz z produkcją. Koszty ostatecznie będą wysokie w porównaniu z kosztami krańcowymi produkcji, ale będą uwzględniać średni koszt całkowity na jednostkę wraz z kosztem krańcowym.
Przykładem kosztów krańcowych i kosztów całkowitych jest branża opracowywania leków. Koszty stałe i koszty początkowe są niewiarygodnie wysokie i obejmują wszystko, od zatrudniania specjalistów badawczych, przez przeprowadzanie eksperymentów, po zakup sprzętu produkcyjnego do wytwarzania leków. Dodatkowe koszty stałe, które mają udział w całkowitych kosztach, obejmowałyby badania kliniczne, kampanie marketingowe oraz koszty związane z regulacją i certyfikacją. Są one często niezbędne dla przemysłu do generowania strumienia dochodów i nie różnią się w zależności od liczby wyprodukowanych jednostek leku.
Koszt krańcowy będzie prawdopodobnie niski w przypadku wytworzenia dodatkowych jednostek leku. Po przeprowadzeniu badań, opracowaniu leku, stworzeniu sprzętu produkcyjnego i fabryk, wyprodukowanie jednej pigułki nie będzie dużo kosztować. W ten sposób firma jest w stanie wyprodukować duże ilości leków bez drastycznego wzrostu kosztów. Firmy wykorzystują niskie koszty krańcowe, aby odzyskać wysokie koszty stałe poprzez sprzedaż leków.
Branża opracowywania leków jest przykładem branży, która wytwarza produkty o niskim koszcie krańcowym, ale wysokim średnim koszcie całkowitym. Ponieważ koszt badań i rozwoju, a także koszt maszyn, należy uwzględnić przy określaniu całkowitego kosztu, średni koszt każdej pigułki będzie dość wysoki. Niskie koszty krańcowe mogą zrównoważyć niektóre z tych wysokich kosztów stałych, umożliwiając firmom uzasadnienie wyższych kosztów całkowitych.