Oszczędnościowy Plan Meczowy dla Pracowników Indywidualne Konto Emerytalne (SIMPLE IRA) to rodzaj planu emerytalnego, który pracodawca może zdecydować się na utworzenie. Kiedy dana osoba decyduje się na rollover SIMPLE IRA, istnieją pewne wskazówki, które mogą pomóc jej uniknąć podatków i kar. Takie wskazówki obejmują upewnienie się, że pieniądze z oryginalnego konta IRA zostaną zdeponowane na nowym koncie w ciągu 60 dni od wypłaty. Wskazówki mogą również zawierać rodzaj konta, na które można wpłacać pieniądze, aby uniknąć opodatkowania. Na przykład SIMPLE IRA, który ma mniej niż dwa lata, musi zostać przeniesiony na ten sam typ konta, aby uniknąć podatków i kar.
Jedną z najważniejszych wskazówek dotyczących najazdu SIMPLE IRA jest terminowość najazdu. W przypadku rolloveru SIMPLE IRA, posiadacz rachunku otrzymuje środki z jego SIMPLE IRA; to do niego należy zdeponowanie tych środków na nowym koncie SIMPLE IRA, IRA lub innym rodzaju konta emerytalnego. Aby uniknąć płacenia podatków i kar, osoba zazwyczaj ma 60 dni na zdeponowanie środków. Posiadacz konta może wykorzystać pieniądze do własnych celów, o ile ma pewność, że może dokonać wpłaty w ciągu 60 dni. Jeśli zdeponuje pieniądze po upływie 60 dni, zazwyczaj uznaje się je za wypłatę i podlegają podatkom i karom.
Czas jest również ważny, jeśli chodzi o wybór rodzaju konta IRA, do którego posiadacz konta wrzuci swoją SIMPLE IRA. Obowiązuje zasada dwóch lat, która wpływa na kumulacje SIMPLE IRA. Aby uniknąć opodatkowania i kar, osoba musi przenieść SIMPLE IRA, która ma mniej niż dwa lata, na inną SIMPLE IRA. Po upływie dwóch lat osoba zwykle ma możliwość przeniesienia swojego konta SIMPLE IRA na nowe konto SIMPLE IRA, IRA lub inny rodzaj konta emerytalnego, taki jak plan 401K lub 457.
Osoba, która chce wykonać rollover SIMPLE IRA, może zamiast tego rozważyć wykonanie przelewu. W takim przypadku środki z jego rachunku SIMPLE IRA są przelewane na inny rachunek. Nie otrzymuje pieniędzy i nie musi brać odpowiedzialności za ich terminowe wpłacenie na nowe konto. Przeniesienia te zwykle nie skutkują opodatkowaniem ani karami. Zazwyczaj jednak podlegają one zasadzie dwóch lat.