Indywidualne konto emerytalne (IRA) jest powszechnym sposobem oszczędzania na emeryturę. Korzyści z IRA obejmują odroczone lub wolne od podatku składki, które mogą pomóc inwestorowi zaoszczędzić więcej pieniędzy w dłuższej perspektywie. Istnieją pewne wady korzystania z IRA w celu oszczędzania na emeryturę, w tym kilka różnych rodzajów kar IRA. Zrozumienie różnych rodzajów kar IRA może pomóc uniknąć utraty cennych oszczędności w wyniku wypadków lub błędów księgowych.
Ponieważ konta IRA mają na celu finansowanie emerytur, zwykle istnieją kary za wczesne wypłaty IRA, jeśli pieniądze zostaną wyjęte przed osiągnięciem przez posiadacza konta określonego wieku, zwykle 59.5 roku. Prawie wszystkie systemy IRA mają karę za wczesną wypłatę, zwykle około 10% wypłaconej kwoty. Istnieje kilka wyjątków od tych kar IRA, w tym wykorzystanie wycofanych środków na bezzwrotne wydatki na leczenie, edukację wyższą, pierwszy zakup domu lub w przypadku śmierci lub trwałego kalectwa posiadacza konta.
Niektóre konta IRA, takie jak popularny Roth IRA, podlegają karom IRA znanym jako zasady pięcioletnie. Oznacza to, że konto musi być zasilane przez pięć lat, zanim będzie można dokonać wypłaty bez kar, nawet jeśli posiadacz konta przekroczył minimalny wiek umożliwiający wypłatę bez kar. Zasadniczo uniemożliwia to otwarcie konta IRA w wieku 58 lat i wypłatę pieniędzy bez kary w wieku co najmniej 59.5 lat.
Niektóre konta IRA są powiązane z dochodami, co oznacza, że istnieje maksymalna składka roczna w oparciu o poziom dochodów i wiek posiadacza konta. Istnieje możliwość naliczenia kar IRA, jeśli składki przekroczą maksymalny limit w danym roku. Kara ta jest łatwa do przypadkowego poniesienia, jeśli poziom dochodów wzrośnie w połowie roku. Ponieważ maksymalne poziomy składek spadają do zera dla osób o wysokich dochodach, przypadkowe nadmierne wpłacanie może wystąpić, zanim nastąpi zmiana dochodu. Zwykła kara za nadwyżkę składki to 6% roczny podatek od nadwyżki.
Unikanie kar IRA jest zazwyczaj kwestią przestrzegania zasad i prowadzenia dokładnych zapisów na koncie. Tak długo, jak wypłata spełnia zarówno wymóg wieku, jak i wymóg pięciu lat, jest bardzo mało prawdopodobne, aby poniosło to jakiekolwiek kary. Przed podjęciem decyzji o otwarciu IRA, ważne jest, aby przejrzeć wszystkie możliwe kary i mieć pewność, że budżet może obsłużyć składki bez regularnego niebezpieczeństwa konieczności wcześniejszego korzystania z konta, a tym samym utraty zarobków. Podczas gdy IRA może być doskonałym sposobem na maksymalizację funduszy emerytalnych, padanie ofiarą kar może bardzo szybko zniszczyć fundusze na deszczowe dni.