W finansach, co to jest data zapadalności?

Termin zapadalności odnosi się do dnia, w którym emitent zobowiązania kredytowego lub obligacji musi spłacić kwotę główną długu tym, którzy go nabyli. Obligacje to obligacje dłużne emitowane przez korporacje, suwerenne rządy lub gminy. Te papiery wartościowe płacą określoną roczną stopę procentową za każde 1,000 dolarów amerykańskich (USD) kwoty nominalnej. Emitent zwraca obligatariuszom pełną kwotę, w określonym terminie w przyszłości, w terminie wymagalności lub zapadalności obligacji. Termin zapadalności nazywany jest również terminem wykupu. W zależności od potrzeb finansowych emitenta terminy zapadalności mogą wynosić od jednego do 30 lat.

Instrumenty dłużne są często kategoryzowane pod względem terminów zapadalności. Obligacje z terminem zapadalności krótszym niż jeden rok nazywane są krótkoterminowymi, obligacje o terminie zapadalności od jednego do pięciu lat nazywane są terminami średnioterminowymi, a te o terminie zapadalności pięć lat lub później są określane jako długoterminowe. Inwestycje o stałym dochodzie, które zapadają w mniej niż jeden rok, są często określane mianem banknotów lub rachunków. W przypadku większości obligacji konkretny termin zapadalności jest wyraźnie zaznaczony na fizycznej stronie certyfikatu obligacji.

Termin zapadalności obligacji jest ważnym czynnikiem w kalkulacji często stosowanej przez kupujących obligacje na rynku wtórnym. Rentowność do terminu zapadalności to liczba powszechnie stosowana w świecie inwestycji, która pomaga inwestorom określić porównywalne stopy zwrotu z alternatywnych pojazdów o stałym dochodzie na rynku wtórnym. Ponieważ cena obligacji zmienia się wraz ze stopami procentowymi, obligacje są często kupowane na rynkach wtórnych z dyskontem lub premią w stosunku do ich wartości nominalnej – lub wartością nominalną 1,000 USD.

Obligacje są emitowane w nominałach 1,000 USD. Inwestor może nabyć na rynku wtórnym długoterminową obligację korporacyjną o wartości nominalnej 1,000 USD po obniżonej cenie 870 USD. Kiedy to dojrzeje, inwestor otrzyma 1,000 USD. Rentowność obligacji do zapadalności jest miarą stopy zwrotu lub rentowności, która uwzględnia faktycznie zapłaconą kwotę, kwotę nominalną płatną w terminie zapadalności oraz kwotę odsetek otrzymanych między datą zakupu a terminem zapadalności.

Istnieje wyjątek od ogólnej zasady, że termin zapadalności zawsze odnosi się do określonego terminu spłaty kapitału. Na przykład niektóre korporacje emitują obligacje z opcją wykupu. Obligacja z opcją wykupu daje emitentowi prawo do jej wykupu w pewnym momencie przed określonym terminem zapadalności.