Η χρηματοοικονομική ανάλυση εξετάζει συχνά προηγούμενες πληροφορίες και τις συγκρίνει με τρέχοντα δεδομένα. Αυτή η διαδικασία – που ονομάζεται ανάλυση τάσεων – βοηθά μια εταιρεία να καταλάβει τι κάνει καλά και τι όχι. Η σύνδεση μεταξύ της ανάλυσης τάσης και δείκτη προέρχεται από το γεγονός ότι οι δείκτες είναι ένα εργαλείο για τη διεξαγωγή οικονομικών ανασκοπήσεων ή αναλύσεων κερδοφορίας. Μια άλλη χρήση των δεικτών είναι η διεξαγωγή ανάλυσης συγκριτικής αξιολόγησης, όπου μια εταιρεία συγκρίνει τα οικονομικά της δεδομένα με αυτά μιας άλλης επιχείρησης. Η ανάλυση τάσεων και αναλογιών συνήθως συμβαίνει στο τέλος του μήνα, στο τέλος του έτους ή σε οποιοδήποτε σημείο όταν μια επιχείρηση αποφασίζει ότι είναι απαραίτητη μια αναθεώρηση για την αξιολόγηση των οικονομικών πληροφοριών.
Η ανάλυση τάσεων και αναλογιών χρησιμοποιεί τις ίδιες εισροές: οικονομικές καταστάσεις. Αυτές οι καταστάσεις αντιπροσωπεύουν το τελικό αποτέλεσμα του λογιστικού γραφείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Η ανάλυση τάσεων συνήθως μετρά τη μεταβολή σε δολάρια μεταξύ κάθε γραμμής σε μια οικονομική κατάσταση. Μια άλλη στήλη μπορεί επίσης να αναφέρει την ποσοστιαία αλλαγή μεταξύ των στοιχείων. Αυτό παρέχει μια γρήγορη εικόνα της οικονομικής βελτίωσης σε ορισμένους τομείς μιας επιχείρησης.
Οι λόγοι χρειάζονται λίγο περισσότερο χρόνο για να υπολογιστούν. Πολλές οικονομικές καταστάσεις που χρησιμοποιούνται στην ανάλυση τάσεων δεν έχουν αυτόματους δείκτες που υπολογίζονται από λογιστικό λογισμικό. Ως εκ τούτου, οι λογιστές πρέπει να χρησιμοποιήσουν μια σειρά από μαθηματικούς τύπους για να δημιουργήσουν τους δείκτες ή τα ποσοστά ενδεικτικά από τους δείκτες. Οι λόγοι μπορούν, ωστόσο, να δημιουργήσουν μια σύνδεση μεταξύ της ανάλυσης τάσης και αναλογίας. Για παράδειγμα, ένας λογιστής μπορεί να διατηρεί αρχείο για κάθε αναλογία που υπολογίζεται για μια χρονική περίοδο. Αυτό στη συνέχεια δημιουργεί μια τάση για οικονομική σύγκριση.
Μια άλλη σύνδεση μεταξύ της ανάλυσης τάσης και αναλογίας είναι η χρήση τους για την επιλογή μετοχών. Πολλοί επενδυτές αναζητούν τάσεις στα διαγράμματα τιμών μετοχών, καθώς αυτό μπορεί να παρέχει μια ένδειξη για το πότε πρέπει να αγοράσουν μια μετοχή. Στη συνέχεια, η θεμελιώδης ανάλυση απαιτεί μια ματιά στην εταιρεία πίσω από τη μετοχή. Οι δείκτες μπορούν να βοηθήσουν στην κάλυψη αυτής της ανάγκης και να ταιριάξουν την τάση των τιμών των μετοχών με μια οικονομικά ισχυρή εταιρεία. Ένας τρόπος για να ολοκληρωθεί αυτή η ανάλυση είναι να υπολογίσετε ένα μικρό σύνολο δεικτών και να καθορίσετε πόσο καλά λειτουργεί η εταιρεία όσον αφορά την κερδοφορία, τον κύκλο εργασιών των περιουσιακών στοιχείων και τη χρηματοοικονομική μόχλευση.
Οι αναλογίες βοηθούν επίσης τις εταιρείες να συγκρίνονται με επιχειρήσεις με διαφορετικές δραστηριότητες. Για παράδειγμα, μια μικρή επιχείρηση απλά δεν μπορεί να έχει τις πωλήσεις ή άλλες λειτουργικές δυνατότητες ενός πολύ μεγαλύτερου οργανισμού. Οι αναλογίες, ωστόσο, αφαιρούν αυτές τις διαφορές και παρέχουν δείκτες που δείχνουν πόσο καλά λειτουργεί η μικρή επιχείρηση σε σύγκριση με τον μεγάλο ανταγωνιστή. Η μικρή επιχείρηση μπορεί επίσης να το μετατρέψει σε μια αναφορά ανάλυσης τάσεων και αναλογιών. Αυτό παρέχει πληροφορίες για το πώς η μικρή επιχείρηση μπορεί να βελτιωθεί ώστε να είναι σαν μια πολύ μεγαλύτερη επιχείρηση.