Για φορολογικούς σκοπούς, μια επιχείρηση πρέπει να έχει τον δικό της αριθμό φορολογικού μητρώου και απαιτείται να υποβάλλει διάφορες δηλώσεις σε τοπικό, περιφερειακό και εθνικό επίπεδο. Ορισμένες φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων βασίζονται σε καθαρά κέρδη και περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν ή αγοράζονται από την εταιρεία. Άλλες φορολογικές δηλώσεις χρησιμοποιούνται για τη διαγραφή φόρων μισθοδοσίας, φόρων ανεργίας και πωλήσεων ή φόρων προστιθέμενης αξίας που εισπράττονται για την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών.
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι επιχειρήσεις υποβάλλουν ετήσιες ομοσπονδιακές και κρατικές δηλώσεις φόρου εισοδήματος και πληρώνουν φόρο και στις δύο δικαιοδοσίες για τα καθαρά κέρδη τους. Ορισμένοι δήμοι χρεώνουν επίσης φόρους εισοδήματος, ενώ άλλες πόλεις υπολογίζουν έναν κύριο φόρο, ο οποίος είναι ένα καθορισμένο ποσό ανά περίοδο για κάθε εργαζόμενο. Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί υποχρεούνται επίσης να υποβάλλουν ετήσιες φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων χρησιμοποιώντας το έντυπο 990, παρόλο που δεν υπόκεινται σε φορολογία. Οι ατομικές επιχειρήσεις υπόκεινται επίσης σε φόρο εισοδήματος, αλλά αυτές κατατίθενται στην προσωπική φορολογική δήλωση του ιδιοκτήτη στο Έντυπο 1040, Πρόγραμμα Γ.
Εάν μια επιχείρηση έχει υπαλλήλους, θα έχει πρόσθετες φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων. Οι εργοδότες είναι υποχρεωμένοι να παρακρατούν τους ομοσπονδιακούς, κρατικούς, κοινωνικούς ασφαλιστικούς και Medicare φόρους από τους μισθούς και να τους καταβάλλουν, μαζί με τον εργοδότη της κοινωνικής ασφάλισης και του Medicare, σε τριμηνιαία βάση. Οι εργοδότες υποχρεούνται επίσης να καταθέσουν και να πληρώσουν τόσο κρατικούς όσο και ομοσπονδιακούς φόρους ανεργίας. Για κάθε έναν από αυτούς τους φόρους οφείλονται ετήσιες εκθέσεις συμφιλίωσης.
Τα κράτη, οι κομητείες και οι δήμοι απαιτούν τις φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων για τη διανομή πωλήσεων, χρήσης, καταλυμάτων και φόρων ατομικής ιδιοκτησίας. Στα περισσότερα κράτη, ο φόρος επί των πωλήσεων χρεώνεται μόνο για αγαθά, όχι για εργασία ή υπηρεσίες. Επιπρόσθετος φόρος μπορεί να υπολογιστεί σε εστιατόρια, ξενοδοχεία και για ψυχαγωγικές εκδηλώσεις. Αυτές οι φορολογικές δηλώσεις υποβάλλονται γενικά σε τριμηνιαία βάση. Ο φόρος ακινήτων υπολογίζεται με βάση την αξία της προσωπικής περιουσίας που ανήκει σε μια επιχείρηση και αποστέλλεται ετησίως στις δικαιοδοσίες της τοπικής αυτοδιοίκησης.
Οι φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων στο Ηνωμένο Βασίλειο είναι παρόμοιες με αυτές των ΗΠΑ. Οι εταιρείες υποχρεούνται να υποβάλλουν ετήσιες φορολογικές δηλώσεις και να πληρώνουν φόρο επί των κερδών τους, καθώς και να παρακρατούν και να παρακρατούν φόρο εισοδήματος από τους υπαλλήλους τους. Η παρακράτηση του επιδόματος της Εθνικής Ασφάλισης και των αιτούντων εργασία αντιστοιχεί και διαβιβάζεται, γενικά σε τριμηνιαία βάση.
Όπως οι περισσότερες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης, το Ηνωμένο Βασίλειο χρεώνει Φόρο Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) αντί του φόρου επί των πωλήσεων. Οι εταιρείες πληρώνουν ΦΠΑ για τα περισσότερα ακατέργαστα προϊόντα, υλικά και υπηρεσίες που αγοράζουν και στη συνέχεια χρεώνουν ΦΠΑ για τα προϊόντα και τις υπηρεσίες τους. Οι φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων που αναφέρουν ΦΠΑ δείχνουν το ποσό που πληρώνει η εταιρεία, που ονομάζεται φόρος εισροών, καθώς και το ποσό που έχουν εισπράξει, το οποίο αναφέρεται ως φόρος εξόδου. Εάν ο φόρος εξόδου υπερβαίνει την είσοδο, αποστέλλουν τη διαφορά. Εάν ο φόρος εισροών είναι μεγαλύτερος, λαμβάνουν επιστροφή χρημάτων.
Στον Καναδά, οι φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων περιλαμβάνουν ετήσιο φόρο εισοδήματος, φόρο λιανικής πώλησης (RST), επίσης γνωστό ως επαρχιακό φόρο πωλήσεων (PST) και φόρο ατομικής ιδιοκτησίας για τον περισσότερο εξοπλισμό και μηχανήματα που ανήκουν στην επιχείρηση. Εκτός από τον επαρχιακό φόρο επί των πωλήσεων, οι εθνικοί φόροι επί των πωλήσεων, που ονομάζονται φόρος αγαθών και υπηρεσιών (GST) και ο εναρμονισμένος φόρος πωλήσεων (HST), πρέπει να εισπράττονται και να υποβάλλονται τακτικά. Οι καναδικές επιχειρήσεις είναι επίσης υπεύθυνες για την παρακράτηση και υποβολή φόρων εισοδήματος από τους εργαζομένους, καθώς και τη συλλογή ειδικών φόρων κατανάλωσης και καυσίμων.
Μία από τις προκλήσεις που αντιμετωπίζει μια νέα επιχείρηση είναι να ανακαλύψει ποιες φορολογικές δηλώσεις επιχειρήσεων θα απαιτηθούν. Οι περισσότερες κυβερνητικές δικαιοδοσίες παρέχουν πόρους Διαδικτύου για τις επιχειρήσεις και ορισμένες προσφέρουν ακόμη και δωρεάν φορολογικά μαθήματα. Είναι επίσης σκόπιμο να περάσετε λίγο χρόνο με έναν φορολογικό επαγγελματία για να βεβαιωθείτε ότι πληρούνται όλες οι νομικές απαιτήσεις.
SmartAsset.