Συνήθως, ένας επενδυτής μπορεί να αποσύρει τα χρήματα από ένα 403b ξεκινώντας από την ηλικία των 59 και μισή. Εάν οι αναλήψεις πραγματοποιηθούν εκείνη τη στιγμή, δεν θα υπάρξει ποινή. Εάν πραγματοποιηθούν αναλήψεις πριν από αυτή την ηλικία, υπάρχουν κανόνες και πιθανές κυρώσεις που ισχύουν.
Η απόσυρση του 403b μπορεί να γίνει πριν από την ηλικία των 59 και μισού ετών λόγω θανάτου, αναπηρίας ή οικονομικής δυσπραγίας. Σε περιπτώσεις οικονομικής δυσπραγίας, ένας επενδυτής πρέπει να αποδείξει ότι έχουν εξαντληθεί άλλες οικονομικές επιλογές. Η οικονομική δυσπραγία ορίζεται ως μία από τις ακόλουθες καταστάσεις: ένας επενδυτής πρέπει να πληρώσει για δίδακτρα κολεγίου για τον εαυτό του ή τα εξαρτώμενα μέλη του εντός 12 μηνών από την απόσυρση. Πρέπει να κάνει μια προκαταβολή για την κύρια κατοικία του. έχει ιατρικά έξοδα να πληρώσει για τον εαυτό του ή τα εξαρτώμενα μέλη του· ή πρέπει να πληρώσει ένα χρηματικό ποσό για να σταματήσει μια κατάσχεση ή έξωση από το σπίτι του.
Φυσικά, εάν ένας επενδυτής κάνει μια πρόωρη απόσυρση του 403b, μπορεί και πάλι να του ζητηθεί να πληρώσει το πρόστιμο του φόρου 10 τοις εκατό στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS). Η φορολογική κύρωση θα ίσχυε εκτός εάν μπορεί να αποδείξει ότι τα χρήματα αποσύρθηκαν λόγω θανάτου, αναπηρίας ή μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων που υπερβαίνουν το 7.5 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI). Ένα άλλο σενάριο όπου ο επενδυτής δεν θα χρειαζόταν να πληρώσει το πρόστιμο φόρου 10 τοις εκατό θα ήταν εάν του ζητούνταν μέσω δικαστικής απόφασης να στείλει χρήματα στην πρώην σύζυγό του ή σε εξαρτώμενα πρόσωπα. Επιπλέον, εάν ένας επενδυτής αποχωριστεί από την υπηρεσία του μέσω τερματισμού, μόνιμης απόλυσης, λήψης πρόωρης συνταξιοδότησης ή αποχώρησης, εάν είναι 55 ετών ή μεγαλύτερος κατά τη στιγμή της απόλυσης και εάν είναι σε θέση να καθορίσει ένα πρόγραμμα ίσες πληρωμές για το προσδόκιμο ζωής της, αυτά τα σενάρια ενδέχεται να επιτρέψουν στον επενδυτή να αποφύγει τη φορολογική κύρωση.
Εάν ένας επενδυτής δεν ήθελε να κάνει ανάληψη 403b στην ηλικία των 59 και μισού, θα μπορούσε να περιμένει μέχρι και την ηλικία των 75 για χρήματα που είχε ήδη κερδίσει και συνεισφέρει στο 403b από τις 31 Δεκεμβρίου 1986. Για χρήματα που συνεισφέρθηκαν στο 403b μετά από αυτήν την ημερομηνία, πρέπει να λάβει μια απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD) έως την πρώτη ημέρα του Απριλίου του έτους μετά το έτος που θα συμπληρώσει την ηλικία των 70 και μισό. Είναι πολύ σημαντικό να το θυμάστε αυτό γιατί εάν ένας επενδυτής δεν λάβει το RMD εγκαίρως ή εάν δεν καταφέρει να αποσύρει αρκετά χρήματα, θα επιβληθεί ποινή για το 50 τοις εκατό του μεριδίου των χρημάτων που υποτίθεται ότι είχαν αφαιρεθεί.
Σε σενάρια όπου ο δικαιούχος κληρονομεί το 403b και στη συνέχεια κάνει ανάληψη 403b, ο δικαιούχος πρέπει να πληρώσει φόρους επί του εισοδήματος. Επίσης, τα χρήματα στο 403b περιλαμβάνονται ως μέρος της περιουσίας του θανόντος, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να καταβληθεί φόρος περιουσίας. Αυτοί οι φόροι μπορούν να αφαιρέσουν ένα αρκετά μεγάλο χρηματικό ποσό από τον λογαριασμό 403b.
Αξίζει να σημειωθεί ότι ένας επενδυτής θα πρέπει πάντα να ελέγχει τις συμφωνίες του λογαριασμού θεματοφυλακής ή τη συγκεκριμένη σύμβαση που υπέγραψε για τις πληροφορίες και τους κανόνες που ισχύουν ειδικά για ένα πρόγραμμα 403b. Ομολογουμένως, οι παραπάνω πληροφορίες είναι συνήθως ο τρόπος με τον οποίο λειτουργούν οι αναλήψεις 403b. Οι τοπικοί, πολιτειακοί και ομοσπονδιακοί φόροι καταβάλλονται συνήθως κατά τη στιγμή της απόσυρσης.
Λάβετε υπόψη ότι ακόμα κι αν ένας επενδυτής αφήσει τη δουλειά του, είναι δυνατό να κρατήσει το 403b. Ο λόγος για αυτό είναι ότι, για επενδυτικούς σκοπούς, η σχέση είναι με τον πωλητή 403b, όχι με τον εργοδότη. Εάν ένας επενδυτής έχει περαιτέρω ερωτήσεις σχετικά με το 403b, θα πρέπει να συμβουλευτεί έναν ορκωτό λογιστή, έναν φορολογικό δικηγόρο ή έναν επαγγελματία επενδύσεων.