Μια ποινή πρόωρης απόσυρσης είναι μια αμοιβή που χρεώνεται από την κυβέρνηση ή ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όταν ένας επενδυτής αποσύρει χρήματα από μακροπρόθεσμα επενδυτικά σχέδια πριν αυτά έχουν λήξει. Αυτές οι αμοιβές ισχύουν για δύο διαφορετικά είδη επενδύσεων: συνταξιοδοτικά προγράμματα με αναβολή φόρου και πιστοποιητικά καταθέσεων (CD). Οι Roth IRAs, οι προσόδους και τα προγράμματα 401k ή 403b είναι όλα παραδείγματα προγραμμάτων συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου που υπόκεινται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης.
Τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα που εγκρίνονται από την κυβέρνηση ακολουθούν τις ίδιες βασικές οδηγίες. Ένας δικαιούχος πρέπει να έχει συμπληρώσει την ηλικία των 59.5 ετών για να κάνει ανάληψη χρημάτων από Roth IRA, πρόσοδο, 401k ή 403b. Εάν για κάποιο λόγο ο δικαιούχος επιλέξει να αποσύρει τα χρήματα πριν συμπληρώσει την ηλικία των 59.5 ετών, ο δικαιούχος θα επιβαρυνθεί με πρόστιμο πρόωρης ανάληψης ύψους 10 τοις εκατό της αξίας της επένδυσης. Επιπλέον, ο δικαιούχος αναμένεται να πληρώσει φόρους για τα χρήματα που έχουν αποσυρθεί.
Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις βάσει των οποίων ο δικαιούχος ενδέχεται να μην χρειαστεί να πληρώσει το πρόστιμο πρόωρης απόσυρσης. Για παράδειγμα, εάν ο δικαιούχος πεθάνει, η επένδυση θα καταβληθεί στη σύζυγο ή σε άλλο μέλος της οικογένειας χωρίς ποινή. Επίσης, εάν ο δικαιούχος αρρωστήσει και χρειάζεται χρήματα για ιατρικά έξοδα που αθροίζονται έως και 7.5 τοις εκατό περισσότερα από ό,τι κάνει ο δικαιούχος σε ένα έτος, είναι δυνατό να γίνει έκπτωση ιατρικών εξόδων χωρίς να πληρωθεί το πρόστιμο πρόωρης απόσυρσης. Μπορεί επίσης να ισχύουν άλλες εξαιρέσεις.
Ένα CD μοιάζει πολύ με έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου στο ότι είναι ασφαλισμένο και σχεδόν χωρίς κινδύνους. Η διαφορά είναι ότι, μόλις κατατεθούν χρήματα στο CD, η τράπεζα ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αναμένει ότι θα παραμείνει εκεί για ένα συμφωνημένο χρονικό διάστημα. Σε αντάλλαγμα, η τράπεζα συμφωνεί να πληρώσει στον επενδυτή υψηλότερο επιτόκιο από αυτό που πληρώνει στους λογαριασμούς ταμιευτηρίου. Οι όροι CD ποικίλλουν από τρεις μήνες έως πέντε χρόνια. Εάν τα χρήματα αποσυρθούν πριν από τη λήξη του συμβατικού χρόνου, ο επενδυτής θα χρεωθεί με ποινή πρόωρης απόσυρσης.
Το ποσό της ποινής πρόωρης ανάληψης διαφέρει από τράπεζα σε τράπεζα. Δεν υπάρχει ομοσπονδιακή μέγιστη ποινή. Συνήθως οι κυρώσεις ανάληψης βασίζονται στον τόκο του CD. Για παράδειγμα, μια τράπεζα μπορεί να χρεώσει τρεις μήνες τόκους για πρόωρες αναλήψεις σε CD διάρκειας ενός έτους.
Ορισμένες συμβάσεις ενδέχεται να επιτρέψουν στην τράπεζα να εισβάλει στην αρχή. Αυτό σημαίνει ότι εάν το πρόστιμο είναι τρίμηνο τόκο και ο επενδυτής αφαιρεί χρήματα από το CD σε δύο μήνες, η τράπεζα μπορεί να αφαιρέσει τα υπόλοιπα χρήματα από την αρχή.