Procesul de reconciliere a bilanțului presupune patru etape. Pașii includ: echilibrarea contului în funcție de bancă, echilibrarea contului în conformitate cu registrele, compararea soldului bancar și soldul contabil și crearea înregistrărilor de jurnal pentru a face ajustările necesare. Acești pași sunt în mod normal efectuati de profesioniști în conturi și/sau în afaceri.
Reconcilierea bilanțului este necesară pentru a vă asigura că extrasele bancare și numerarul real se potrivesc cu banii care au fost cheltuiți, plătiți sau transferați în alt mod de companie pe parcursul unei anumite perioade de timp, de obicei o lună. La suprafață este un proces complex, dar odată ce mecanismele sunt înțelese, reconcilierea unui bilanţ este simplă. De fapt, procesul este similar cu modul în care o persoană își echilibrează carnetul de cecuri la sfârșitul fiecărei luni.
Primul pas către reconcilierea bilanţului este echilibrarea contului conform băncii. Aceasta înseamnă că persoana care efectuează reconcilierea trebuie să obțină o copie a extrasului de cont bancar pentru luna în cauză. Apoi, trebuie să se asigure că toate depozitele și debitele efectuate prin intermediul băncii sunt egale cu cele enumerate în extrasul de cont de la închiderea activității în ziua în care extrasul a fost tipărit.
O parte a acestui prim pas implică compararea cecurilor care au fost trase și încasate cu sumele încasate de bancă. Persoana care reconciliază informațiile ar trebui, de asemenea, să țină cont de orice cec care nu a fost încă încasat sau care nu a apărut în alt mod în bilanț. Odată ce a făcut acest lucru, poate începe a doua etapă a procesului de reconciliere a bilanţului.
Al doilea pas al procesului de reconciliere a bilanțului este echilibrarea contului conform contabilității. Aici, persoana va prelua cecurile care au fost scrise și depozitele care au fost făcute conform evidențelor financiare care sunt la dosar și va încerca să le reconcilieze pentru a se asigura că suma finală înregistrată conform documentelor financiare ale companiei este egală cu ceea ce ar trebui. Pentru a determina dacă acest număr este corect, numărul înregistrat va fi comparat cu suma finală care era înregistrată la începutul lunii după adăugarea oricăror depozite și scăderea oricăror debite sau cecuri care au fost trase din cont prin sfarsitul lunii.
Odată ce suma finală a băncii și suma finală a companiei sunt calculate, al treilea pas este să le comparați pe cele două pentru a vă asigura că soldurile sunt aceleași. Aceasta implică asigurarea faptului că evidențele financiare ale băncii și ale companiei sunt corecte și arată aceeași cantitate de depozite, retrageri și alte activități. În cele din urmă, în a patra etapă, persoana care reconciliază contul poate face orice înregistrări în jurnal cu privire la motivul pentru care au existat diferențe sau ce altceva a fost descoperit ca discrepanțe pentru acea perioadă de timp.