Inventarul de succesiune este o listă detaliată a tuturor elementelor dintr-o avere, pregătită cu scopul de a muta succesiunea prin succesiune și de a aborda problemele fiscale asociate cu succesiunea. În unele regiuni, inventarul trebuie depus în instanță împreună cu alte documente testamentare și, de asemenea, trebuie să fie pus la dispoziția oricăror părți interesate. Este pregătit de executant sau de un reprezentant și poate implica contribuții din partea unor persoane precum evaluatorii, dacă expertiza acestora este considerată necesară.
În inventarul testamentar, executorul enumeră elementele din averea unei persoane și valoarea lor estimată la momentul decesului. Articolele de acest fel tind să fie grupate împreună. În loc să enumere toate mobilierul sau toate ustensilele de bucătărie, de exemplu, executorul ar spune „mobilier” sau „articole de bucătărie” și ar oferi o estimare a valorii tuturor împreună. Pentru articole mai scumpe, cum ar fi case, mașini, opere de artă, electronice complexe și așa mai departe, vor fi furnizate liste individuale detaliate ale inventarului.
În plus, inventarul testamentar oferă informații despre garanții și drepturi de proprietate, dacă sunt cunoscute. Dacă există garanții sau sarcini, acestea trebuie listate pentru a oferi o imagine completă. Inventarul testamentar poate observa, de asemenea, că unele articole par să fi fost împrumutate și este posibil să nu aparțină de fapt patrimoniului. Părțile interesate care dețin titlul asupra articolelor enumerate în inventarul succesoral pot face dovada, astfel încât articolele lor să fie returnate pe măsură ce averea este divizată și procesată.
Pentru multe stocuri, valoarea este relativ ușor de estimat și nu necesită abilități speciale. Executorul poate efectua câteva apeluri telefonice pentru a face cercetări de bază asupra valorii unor lucruri precum case și mașini. Cu toate acestea, pentru articolele de specialitate, cum ar fi arta și obiectele de colecție, poate fi necesar un expert. Executorii trebuie să își îndeplinească sarcinile în mod corect și corect, iar disputele cu privire la valoarea unei proprietăți pot deveni foarte aprinse, ceea ce face importantă evaluarea cu acuratețe a articolelor din inventar. Aceste valori pot fi utilizate pentru a determina modul în care este distribuită proprietatea și, de asemenea, pentru a determina ratele de impozitare și taxele de succesiune.
Inventarul completat poate fi utilizat în scopuri contabile și fiscale, pe măsură ce patrimoniul este lichidat. Este, de asemenea, păstrat în evidență împreună cu alte elemente care țin de testament și succesiune, în scopul unei referințe viitoare. Persoanele preocupate de patrimoniu pot consulta inventarul succesoral pentru a afla mai multe despre ce era în patrimoniu și cum a fost evaluat, iar în cazul în care există dispute în viitor, documentația poate fi folosită pentru a susține sau infirma argumentele. Astfel de documente sunt utile și din perspectivă istorică; arhivele istorice păstrează adesea evidențe testamentare pentru persoanele interesate să afle mai multe despre modul în care au trăit și au murit generațiile anterioare.