O analiză a bilanțului este un proces în care un contabil sau un lider de afaceri ar studia profiturile și cheltuielile pentru a determina modalități de a desfășura afaceri mai eficient. Această persoană ar căuta lucruri precum cheltuieli irosite, creșteri bruște ale costurilor, vânzări lente sau, eventual, chiar utilizarea abuzivă a fondurilor. În timp ce o fișă de profit și pierdere are în mod normal rezumate generale ale fiecărei categorii, o analiză a bilanțului este de obicei mult mai specifică. Fiecare tranzacție este atent studiată în timpul acestui proces, iar informațiile rezultate sunt folosite pentru a lua decizii de afaceri care ar îmbunătăți un aspect al companiei.
De obicei, o analiză a bilanțului începe cu strângerea documentelor corporative. Chiar dacă un registru arată fiecare tranzacție comercială cu o descriere a serviciilor prestate, majoritatea experților financiari vor dori acces nerestricționat la facturi pentru a avea o imagine clară a afacerii de ansamblu. Odată adunate aceste documente, este posibil să înțelegem de ce au fost luate anumite decizii financiare.
Acest proces este de obicei împărțit în mai multe etape separate. Articole precum vânzările, costurile cu forța de muncă, inventarul și depozitele sunt revizuite fiecare individual pentru a identifica orice discrepanțe în registrul oficial. Când sunt identificate potențiale probleme, contabilul ar semnala intrarea pentru o revizuire ulterioară odată ce celelalte intrări sunt inspectate. Următorul pas ar fi verificarea oricăror discrepanțe prin localizarea fizică a sursei problemei. Efectuând o analiză a bilanţului în acest mod, companiile sunt adesea capabile să identifice probleme mai mici înainte ca acestea să devină probleme substanţiale.
Procesul de analiză a bilanţului este, de asemenea, utilizat pentru a compara datele fiscale anterioare pentru a evalua productivitatea globală a companiei. De exemplu, un contabil poate observa că costurile de transport și livrare ale companiei au crescut cu mult peste prețul inflației. Odată ce compania este înarmată cu aceste informații, problema poate fi evaluată și corectată înainte să apară pierderi grave. Acesta este motivul pentru care o analiză a fișei de afaceri este în mod normal efectuată lunar.
O altă utilizare a analizei bilanțului este atunci când o companie este evaluată în scopuri de investiții sau împrumuturi. Instituțiile bancare efectuează acest proces pentru a determina dacă o companie are active financiare pentru a rambursa datoria într-un mod eficient. Mulți investitori ar finaliza, de asemenea, un proces similar înainte de a cumpăra acțiuni sau de a lua în considerare orice tip de cumpărare. Obținând o imagine mai detaliată a finanțelor unei companii, multe surse externe, cum ar fi agențiile fiscale sau grupurile de caritate, pot estima și valoarea netă a unei afaceri.