Planificarea fiscală pentru întreprinderile mici implică strategiile pe care proprietarul sau proprietarii le folosesc pentru a înființa și a conduce afacerea pentru a maximiza beneficiile fiscale și a minimiza plățile fiscale. Aceste strategii fiscale încep atunci când proprietarul afacerii decide cum să structureze afacerea și cum tratează afacerea diferitele cheltuieli și active. La fel cum un nou proprietar de afaceri scrie un plan de afaceri de urmat pentru a atinge obiectivele de profit, planificarea fiscală pentru întreprinderile mici joacă un rol esențial în acest proces.
Planificarea fiscală principală pentru întreprinderile mici începe cu alegerea tipului de entitate comercială în care va fi structurată afacerea. Proprietarii de afaceri pot alege să deschidă afacerea ca proprietar unic, parteneriat, societate cu răspundere limitată (LLC) sau corporație. Fiecare tip de entitate comercială are propriile sale avantaje și dezavantaje atunci când vine vorba de planificarea fiscală pentru întreprinderile mici.
De exemplu, un proprietar unic nu trebuie să depună declarații fiscale separate. Proprietarul unic arată veniturile și pierderile din afaceri în declarațiile fiscale personale federale. O corporație, pe de altă parte, depune declarații de impozit pe corporații și apoi fiecare dintre ofițerii corporației trebuie să depună orice venit sau dividende pe care le primește de la corporație pe propriile declarații fiscale personale federale și de stat.
Planificarea fiscală pentru întreprinderile mici are scopul principal de a maximiza scăderile sau deducerile fiscale pentru afacere. Procedând astfel, se reduce valoarea impozitelor pe care mica întreprindere trebuie să le plătească. Vorbind cu un consilier fiscal sau apelând la publicațiile Internal Revenue Service (IRS), proprietarii de întreprinderi mici pot lua decizii care le permit să atingă aceste obiective.
De exemplu, dacă afacerea este un birou la domiciliu, atunci proprietarul afacerii ar trebui să fie conștient de deducerile fiscale permise pentru o afacere la domiciliu. Planificarea fiscală pentru o afacere mică condusă dintr-o locație la domiciliu permite companiei să deducă o parte din dobânda ipotecară sau plata chiriei, o parte din energia electrică, telefonul de afaceri și alte cheltuieli.
Pentru ca un proprietar de afaceri să ia decizii educate cu privire la afacere, este imperativ să treacă prin procesul de planificare fiscală pentru întreprinderile mici. Proprietarul afacerii va învăța cum să gestioneze impozitul pe activități independente și cum să înființeze afacerea, astfel încât să primească maximum de profituri, păstrând factura fiscală cât mai mică posibil.