Domeniul structurării fiscale include activități care sunt legate de planificarea și elaborarea de strategii pentru a minimiza impozitele. Structurarea fiscală este adesea menționată în termeni de taxe de afaceri, deoarece plățile fiscale pot reprezenta o parte semnificativă a costurilor de funcționare a unei afaceri. Ca atare, întreprinderile de toate dimensiunile folosesc structurarea pentru a menține plățile fiscale cât mai mici posibil și pentru a maximiza deducerile.
O parte importantă a structurii fiscale este să decizi cum să înființezi o afacere înainte de a începe operațiunile. O afacere poate funcționa ca întreprindere unică, societate în general, societate în comandită, corporație sau societate cu răspundere limitată. Fiecare tip de entitate comercială are atât avantaje, cât și dezavantaje. Adesea, proprietarii de afaceri caută servicii de structurare care să-i ajute să aleagă cea mai bună opțiune pentru afacerile lor, să dezvolte planuri fiscale și să evite capcanele fiscale comune.
Legile fiscale internaționale sunt un alt aspect important în structurarea fiscală. Multe companii au operațiuni într-o țară străină. Acest lucru poate duce la impozitare atât în țara de reședință a proprietarului afacerii, cât și în țara în care este operată afacerea. Din fericire, multe țări au legi fiscale străine care ajută companiile să evite dubla impozitare. De exemplu, urmând anumite reguli, o corporație poate fi impozitată numai în țara sa de reședință, beneficiind de scutire în țara în care își desfășoară activitatea.
Transformarea lanțului valoric (VCT) este adesea o parte vitală a structurii fiscale. Accentul său este pe transformarea operațiunilor de afaceri, în orice, de la strategia de zi cu zi până la livrarea clienților, până la asigurarea celui mai avantajos din punct de vedere fiscal. VCT poate integra managementul bazat pe valoare și al lanțului de aprovizionare, precum și managementul pieței și al sectoarelor de clienți. Acesta cuprinde alinierea modelelor fiscale și operaționale, precum și alinierea profiturilor și procesele reorganizate ale companiei. VCT este, de asemenea, preocupată de obținerea și menținerea îmbunătățirii fiscale structurale și de creșterea valorii pentru acționari.
Structurarea fiscală poate fi deosebit de importantă pentru abordarea complexității fuziunilor și achizițiilor. De asemenea, poate fi esențial pentru asocierile în participațiune, restructurarea afacerilor și tranzacțiile imobiliare, precum și într-o mare varietate de alte situații care necesită o planificare strategică atentă. În astfel de situații, structurarea implică obținerea unei înțelegeri aprofundate a legislației fiscale și a potențialelor consecințe și utilizarea acestor informații pentru a implementa soluții viabile și a planifica viitorul.