Întreprinderile care desfășoară afaceri în mai mult de o țară se confruntă cu un nou set de probleme fiscale, deoarece prezența lor într-o a doua țară le-ar putea face obligate să plătească impozite pe profiturile obținute în acea țară. Acest lucru dă naștere la posibilitatea dublei impuneri, deoarece țara de origine a companiei poate încerca să impoziteze același venit. Aici intervine planificarea fiscală internațională, deoarece este necesară o planificare atentă pentru a se asigura că o companie nu este penalizată pentru că desfășoară afaceri în mai mult de o țară. Poate fi necesar să plătiți alte taxe, cum ar fi taxa pe vânzări sau taxa pe valoarea adăugată, în a doua țară, iar planificarea poate asigura că nu sunt suportate penalități. Un grup internațional poate fi nevoit să respecte reglementările impuse de ambele țări în ceea ce privește prețurile de transfer, capitalizarea redusă sau companiile străine controlate, iar aceste reguli necesită o monitorizare atentă în fiecare țară.
O afacere care comercializează într-o altă țară este, în mod normal, supusă impozitării pe profiturile întreprinderii în acea țară, dacă are un sediu permanent acolo. Acesta ar putea fi un loc fix de afaceri, cum ar fi un birou sau o fabrică, sau ar putea fi un agent dependent din țară care exercită puterea de a încheia contracte acolo. Țara străină va dori să impoziteze plățile care părăsesc țara sub formă de dividende, dobânzi sau redevențe. Vânzarea activelor în cealaltă țară poate face ca afacerea să fie supusă impozitării pentru orice câștig de capital realizat. Țara de origine poate acorda scutiri unilaterale pentru impozitul străin plătit sau puterile de impozitare ale țării de origine și ale țării sursă pot fi reglementate printr-un acord de dublă impunere.
În cazul în care o companie desfășoară afaceri în mai multe țări, este necesară o planificare fiscală internațională detaliată pentru a se asigura că lanțul de aprovizionare este raționalizat și nu dă naștere la o impozitare inutil de ridicată. Societatea poate lua în considerare formarea de holdinguri regionale pentru a deține acțiuni la companiile regionale de distribuție. Acestea pot fi situate într-o jurisdicție care are un regim fiscal favorabil pentru astfel de holdinguri și o rețea largă de tratate de dubla impunere care permite gestionarea eficientă a obligațiilor fiscale în regiune. Managerii regionali pot dobândi cunoștințe detaliate despre cerințele de reglementare și fiscale din regiune, oferindu-le capacitatea de a se angaja în planificarea fiscală internațională și de a reacționa la schimbările de reglementare.
Planificarea fiscală internațională presupune o cunoaștere detaliată a activităților companiei și a celor mai recente cerințe de reglementare din fiecare țară în care compania își desfășoară activitatea. Compania poate fi în măsură să profite de scutiri de taxe sau de zone de liber schimb în cealaltă țară. Tranzacțiile trebuie să fie planificate și documentate astfel încât să respecte cerințele din fiecare țară referitoare la evidențele contabile și fiscale și trebuie pregătită documentația corespunzătoare pentru a justifica prețurile de transfer la vânzările de bunuri și servicii în cadrul grupului.