Un examinator certificat de fraudă (CFE) este o persoană care a urmat studiile pentru a deveni expert în detectarea, prevenirea, investigarea și descurajarea fraudei. Deși a deveni CFE nu este necesar pentru a obține un loc de muncă în domeniul examinării fraudelor, obținerea acreditării ajută la creșterea probabilității unei persoane de a se angaja în domeniu și îi crește potențialul de câștig. De fapt, un studiu din 2005 al Asociației Examinatorilor de Fraude Certificați (ACFE) a demonstrat că cei cu certificare câștigă în medie cu 26% mai mult decât cei fără certificare CFE.
Pentru a obține certificarea CFE, este necesar să completați o cerere, care include o fotografie recentă, dovada de studii și trei scrisori profesionale de recomandare și să trimiteți taxele de examen la ACFE. Există linii directoare stricte cu privire la ceea ce trebuie inclus în scrisoarea de recomandare, cum ar fi modul în care scriitorul te cunoaște și opiniile sale cu privire la integritatea, caracterul și abilitățile tale profesionale. Următorul pas în obținerea certificării CFE este finalizarea unui examen în patru părți. Domeniile acoperite de examenul CFE sunt criminologie și etică, tranzacții financiare, investigarea fraudei și elementele juridice ale fraudei.
Secțiunea de criminologie și etică a examenului CFE acoperă domenii precum teoriile de prevenire a fraudei, administrarea justiției penale, sursa de informații despre infracțiuni, teoriile de cauzalitate a criminalității și situații etice. Secțiunea de tranzacții financiare a examinării CFE necesită dovedirea cunoștințelor în teoria de bază a auditului și contabilității, controale interne pentru descurajarea fraudei și scheme de fraudă. Partea de investigare a fraudei acoperă luarea de declarații, intervievarea persoanelor, metodele de obținere a informațiilor din înregistrările publice, evaluarea înșelăciunii, modul de urmărire a tranzacțiilor ilicite și redactarea rapoartelor. Secțiunea Elemente juridice ale fraudei din examinarea CFE testează cunoștințele persoanei despre dreptul civil, dreptul penal, aspectele juridice ale examinărilor de fraudă, regulile privind probele și drepturile acuzatorului și ale acuzatului.
Pentru a se pregăti pentru examenul CFE, se poate obține și studia Manualul examinatorilor de fraudă. Aproximativ 80% dintre întrebările de la examenul CFE sunt derivate direct din acest manual. Întrebările rămase provin din alte materiale de studiu, a căror listă poate fi descărcată de pe site-ul ACFE. O altă opțiune este să participi la un curs de pregătire pentru examenul CFE, un curs de informatică oferit de ACFE.