Un fond de pensie este o investiție destinată economiilor pentru pensii. Este supus unei structuri fiscale speciale în care un investitor este penalizat pentru retragerile care nu sunt programate corespunzător sau nu sunt în conformitate cu liniile directoare ale fondului. Există, de asemenea, limitări ale sumei de bani care pot câștiga beneficii fiscale în timp ce sunt investite într-un fond de pensie.
Capitalul pentru un fond de pensie este de obicei dedus din plata unui angajat pe parcursul mai multor ani. Este adesea o deductibilă lunară. Termenul de pensionare poate descrie fondurile pe măsură ce sunt colectate sau pensia atunci când aceasta este în cele din urmă distribuită.
Fondurile investite într-un fond de pensionare sunt fie contribuții neconcesionale, fie concesionale. Fondurile neconcesionale nu primesc o considerație fiscală specială. Aceste fonduri sunt de obicei investiții personale. Contribuțiile concesionale primesc o atenție specială, cum ar fi o reducere fiscală. Acest lucru este obișnuit pentru investitorii care dețin propriile afaceri sau care lucrează pentru companii care investesc în numele lor.
Contribuțiile la fondul de pensionare concesionale sunt de obicei deductibile fiscal până la o anumită sumă. Orice fonduri care sunt contribuite după atingerea plafonului vor fi impozitate mai puternic. Contribuțiile neconcesionale au un plafon mai mare. Restricțiile de investiții ale unui fond de pensie depind de natura contribuției și de vârsta investitorului.
Lucrătorii care au depășit vârsta de pensionare tind să aibă mai multe restricții. Aceasta include atât plafonul pentru efectuarea de contribuții, cât și eligibilitatea pentru investirea fondurilor. Lucrătorii șomeri pot contribui, de obicei, atunci când nu au vârsta de pensionare. Odată ce trec acea vârstă, dacă sunt șomeri, investitorii trebuie de obicei să susțină un test de muncă pentru a putea continua să adauge fondului.
Există mai multe tipuri diferite de fonduri de pensionare. Fondurile de pensionare autogestionate (SMSF) sunt utilizate de obicei de investitori care au suficientă experiență pentru a-și putea maximiza câștigurile. Un tip comun de fond este gestionat de angajatori în numele angajaților lor. Unele industrii creează și gestionează fonduri mai mari punând în comun resursele cu alte companii din domeniu. Alte tipuri de fonduri de pensionare includ cele administrate de guverne pentru angajații lor și trusturile de master, care sunt de obicei administrate de instituții financiare.
Deși există mulți factori de luat în considerare atunci când alegeți un fond de pensie, în general, cele mai de succes fonduri sunt cele mai mari. Aceste fonduri pot fi adesea rentabile, deoarece atât de multe dintre cheltuielile asociate cu gestionarea lor pot fi împărțite între membrii lor. Acest lucru poate reduce comisioanele de administrare și poate crește rentabilitatea investiției.