Un raport de reconciliere este un tip de document care ajută la furnizarea mijloacelor de rezolvare a diferențelor dintre diferitele tipuri de plăți sau încasări asociate cu o anumită sarcină. Rapoartele de acest tip sunt adesea folosite de instituțiile financiare pentru a se asigura că toate conturile sunt în ordine. Companiile vor folosi, de asemenea, un raport de reconciliere pentru a echilibra sau a reconcilia cifrele asociate cu diferite elemente rând bugetare, inclusiv statul de plată. Când vine vorba de reconcilierea stocurilor, raportul va ajuta adesea la rezolvarea oricăror diferențe care pot fi prezente între un inventar fizic și cel care se reflectă în evidențele companiei.
Ca instrument general în contabilitatea financiară, un raport de reconciliere face posibilă revizuirea tuturor tranzacțiilor asociate cu un anumit articol rând sau cont și să se asigure că contul este echilibrat. Un raport privind conturile de plătibile ar încerca să echilibreze prezența datoriilor în așteptare cu plățile reale și ar fi considerat echilibrat atâta timp cât plățile au loc înainte ca aceste datorii să-și depășească termenele scadente. În mod similar, un raport de salarizare ar reflecta soldurile datorate angajaților pentru o anumită perioadă de plată și le va reconcilia cu plățile reale din contul de salarizare.
Un raport de reconciliere bancară se va concentra adesea pe asigurarea faptului că toate creditele și debitele asociate fiecărui cont de client sunt înregistrate corect și că acele conturi sunt echilibrate corect. Excepțiile care pot fi găsite în timpul procesului de reconciliere sunt cercetate și de obicei rezolvate rapid, deși unele instituții bancare permit un anumit tip de cont care servește ca mijloc temporar de contabilizare a tranzacțiilor bancare nerezolvate care nu au fost încă asociate cu un anumit cont. . Procesul general facilitează păstrarea la zi a finanțelor băncii și a evidențelor clienților acesteia și fără erori.
Raportul de reconciliere a stocurilor este un instrument obișnuit utilizat în setările de producție, precum și în comercianții cu amănuntul și alte companii care mențin diferite tipuri de stocuri. O reconciliere este de obicei necesară atunci când numărarea fizică a stocurilor descoperă discrepanțe cu evidențele stocurilor companiei. Evenimentele de acest tip pot apărea dintr-un număr sau din motive, inclusiv eșecul de a număra cu exactitate articolele, așa cum au fost primite ca parte a unei expedieri de intrare, neîndeplinirea completă a unei comenzi de expediere în timp ce o marchează ca închisă în evidențele companiei sau chiar furtul obiectelor din inventar. În cele mai multe cazuri, pregătirea raportului de reconciliere va include, de asemenea, detalii cu privire la ceea ce a dus cel mai probabil la discrepanță și ajustează înregistrările companiei pentru a reflecta stocul fizic disponibil.