Η διακριτή σύνθεση είναι ένα μέσο υπολογισμού των τόκων που κερδίζονται από τις καταθέσεις. Η διαδικασία της διακριτής σύνθεσης χρησιμοποιείται σε συγκεκριμένες πεπερασμένες χρονικές περιόδους, όπως ημερήσια, μηνιαία ή ετήσια. Αυτή η μέθοδος ανατοκισμού καθιστά δυνατή τη συστηματική προσθήκη του υπολογιζόμενου τόκου στο τρέχον κεφάλαιο του λογαριασμού, συν τυχόν τόκους που έχουν συγκεντρωθεί στο κεφάλαιο.
Η διακριτή σύνθεση είναι ελαφρώς διαφορετική από τη συνεχή σύνθεση. Ενώ και οι δύο μέθοδοι χρησιμοποιούνται για τη σύζευξη του τόκου που εφαρμόζεται στον λογαριασμό πελάτη, η συνεχής ανατοκισμός προσθέτει τόκους που συγκεντρώνονται σε απείρως μικρότερα διαστήματα από ό,τι χρησιμοποιείται με τη διακριτή ανατοκισμό. Ανάλογα με τη συχνότητα των καταθέσεων που γίνονται στον λογαριασμό, η μία μέθοδος μπορεί να είναι προτιμότερη από την άλλη.
Μεταφέροντας τους δεδουλευμένους τόκους στο λογαριασμό σε τακτά χρονικά διαστήματα, η διακριτή σύνθεση επιτρέπει στον κάτοχο του λογαριασμού να προβαίνει σε προθεσμιακές καταθέσεις, έτσι ώστε να έχουν θετική επίδραση στο ποσό των τόκων που κερδίζονται στη δραστηριότητα. Ταυτόχρονα, ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να επιτρέψει την έκδοση πληρωμών ή την ανάληψη χρημάτων από τον λογαριασμό με τέτοιο τρόπο ώστε να κερδίζει το μέγιστο δυνατό ποσό τόκων, ενώ εξακολουθεί να χρησιμοποιεί τα κεφάλαια του λογαριασμού.
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μπορούν να χρησιμοποιούν διακριτή ανατοκισμό για τον υπολογισμό των τόκων που οφείλονται σε έντοκους λογαριασμούς ή να χρησιμοποιούν τη μέθοδο συνεχούς ανατοκισμού. Και οι δύο προσεγγίσεις θεωρούνται εφαρμόσιμες και θα οδηγήσουν σε τόκους που κερδίζονται, με την προϋπόθεση ότι ο κάτοχος λογαριασμού διατηρεί το ελάχιστο υπόλοιπο που απαιτείται από το ίδρυμα. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι τράπεζες μπορεί να βασίσουν τη χρήση της διακριτής αναπλήρωσης σε σχέση με τη συνεχή αναβάθμιση σε παράγοντες όπως ο τύπος του λογαριασμού, το ελάχιστο υπόλοιπο που απαιτείται για να κερδίσουν τόκους στον λογαριασμό και το αναμενόμενο ποσό δραστηριότητας ανάληψης που σχετίζεται με τον λογαριασμό.
Όταν αποφασίζετε ποια τράπεζα θα χρησιμοποιήσετε για έντοκους λογαριασμούς, είναι πάντα καλή ιδέα να έχετε σαφή κατανόηση του τρόπου με τον οποίο η τράπεζα θα εφαρμόσει τόκους τόσο στο υπόλοιπο όσο και στις καταθέσεις. Με αυτόν τον τρόπο, ο πελάτης μπορεί να επιλέξει μια τράπεζα που θα αποφέρει το μεγαλύτερο επιτόκιο στον λογαριασμό, δεδομένης της συχνότητας των καταθέσεων που κάνει ο πελάτης σε τακτική βάση.