Η κυκλική ροή εσόδων είναι ένα βασικό λογιστικό μοντέλο που βοηθά να αποδειχθεί η εισροή εσόδων και η σχέση αυτής της ροής με τη γενική οικονομία. Προκειμένου να δημιουργηθεί αυτό το μοντέλο, είναι απαραίτητο να γίνουν μερικές βασικές υποθέσεις που θεωρούνται πιθανές να ισχύουν. Ενώ αυτή η προσέγγιση για την κατανόηση της γενικής κίνησης χρήματος μπορεί να βοηθήσει στην παροχή μιας επισκόπησης της οικονομίας, πολλοί αναλυτές θεωρούν ότι το μοντέλο είναι μόνο ένα από τα πολλά εργαλεία που είναι απαραίτητα για την πλήρη κατανόηση της κατάστασης της ροής εισοδήματος εντός ενός δεδομένου συνόλου περιμέτρων.
Η ανάπτυξη μιας κυκλικής ροής εισοδήματος για μια δεδομένη κατάσταση απαιτεί να γίνουν μερικές βασικές υποθέσεις. Πρώτον, υποτίθεται ότι η οικονομία αποτελείται από δύο βασικά στοιχεία, που μερικές φορές ορίζονται ως νοικοκυριά και επιχειρήσεις. Σε ορισμένα μοντέλα, αυτοί αναφέρονται ως οικιστικοί και επιχειρηματικοί τομείς. Στη συνέχεια, το μοντέλο δεν θα εξετάσει την ύπαρξη ενός διεθνούς στοιχείου, ενός κυβερνητικού στοιχείου ή ενός τομέα που δραστηριοποιείται σε χρηματοοικονομικές υπηρεσίες. Εν ολίγοις, θα επικεντρωθεί στην αμοιβαία σχέση μεταξύ του εισοδήματος που αποκτάται από τις επιχειρήσεις και του τρόπου με τον οποίο τα νοικοκυριά χρησιμοποιούν αυτό το εισόδημα για να αγοράσουν τα αγαθά και τις υπηρεσίες που προσφέρουν οι επιχειρήσεις.
Ενώ η άσκηση του υπολογισμού μιας κυκλικής ροής εισοδήματος μπορεί να είναι χρήσιμη για την επίδειξη της δύναμης ή της αδυναμίας των εγχώριων αγαθών για την κάλυψη των αναγκών των εγχώριων πελατών, το μοντέλο είναι πολύ περιορισμένο. Αυτό οφείλεται σε παράγοντες που δεν θεωρούνται μέρος του μοντέλου. Για παράδειγμα, η ροή εισοδήματος από το νοικοκυριό θεωρείται πλήρης. Δεν υπάρχουν προβλέψεις για τα νοικοκυριά που επιλέγουν να αποταμιεύουν μέρος του εισοδήματος με κάποια μορφή. Το μοντέλο υποθέτει επίσης ότι όλα τα προϊόντα που παράγονται από τις επιχειρήσεις καταναλώνονται στην πραγματικότητα από τα εγχώρια νοικοκυριά. Ένα τυπικό μοντέλο για μια κυκλική ροή εισοδήματος δεν λαμβάνει επίσης υπόψη φόρους και παρόμοια έξοδα που απορροφούν ένα μέρος της εισοδηματικής ροής οποιουδήποτε νοικοκυριού.