Μια παραλλαγή διαθήκης αλλάζει τους όρους μιας διαθήκης μετά θάνατον κατόπιν συμφωνίας των δικαιούχων. Ονομάζεται εναλλακτικά είτε πράξη παραλλαγής είτε αποποίηση συμφέροντος, ανάλογα με τη δικαιοδοσία. Αυτό το εργαλείο μπορεί να χρησιμοποιηθεί όταν οι όροι μιας διαθήκης θα βλάψουν με κάποιο τρόπο τους επιζώντες και θέλουν να το αμφισβητήσουν για να προσαρμόσουν τους όρους. Οι διαθέτες μπορεί να μην λάβουν υπόψη τους τον αντίκτυπο των κληροδοτημάτων σε φόρους, παροχές και άλλα οικονομικά ζητήματα και θα μπορούσαν ακούσια να δημιουργήσουν πρόβλημα στους δικαιούχους. Μπορούν να επιλέξουν να αμφισβητήσουν τη βούληση και ένας δικαστής μπορεί να συμφωνήσει εάν αποδειχθούν δυσκολίες και συμφωνούν όλοι όσοι επηρεάζονται από την αλλαγή.
Οι νόμοι ποικίλλουν, αλλά συνήθως οι άνθρωποι πρέπει να υποβάλουν τροποποίηση διαθήκης εντός δύο ετών από τον θάνατο. Εξηγούν την αλλαγή που θέλουν στους όρους και ο δικαστής εξετάζει την κατάσταση για να προσδιορίσει εάν η αλλαγή αξίζει. Μόλις εγκριθεί, η παραλλαγή της βούλησης είναι μόνιμη. κάποιος δεν μπορεί, για παράδειγμα, να απαρνηθεί μια κληρονομιά και μετά να την πάρει πίσω. Για νομικούς σκοπούς, η κατάσταση αντιμετωπίζεται σχεδόν σαν να πέθανε ο δικαιούχος και να κατευθύνει ένα κληροδότημα σε κάποιον άλλο.
Οι άνθρωποι μπορεί να χρειαστεί να ζητήσουν τροποποίηση διαθήκης εάν ένα κληροδότημα δημιουργεί υψηλή φορολογική επιβάρυνση ή εάν οποιαδήποτε κληρονομιά θα διεκδικηθεί από τους πιστωτές. Μπορεί επίσης να είναι ένα ζήτημα για άτομα με παροχές που έχουν όρια περιουσιακών στοιχείων. ένας δικαιούχος με αναπηρία, για παράδειγμα, μπορεί να χάσει τη βοήθεια αποδεχόμενος μια κληρονομιά. Σε αυτές τις περιπτώσεις, θα μπορούσε να υποβληθεί μια παραλλαγή διαθήκης για την ανακατεύθυνση των χρημάτων σε άλλον δικαιούχο που είναι σε καλύτερη θέση να τα χειριστεί κατάλληλα. Ομοίως, μια αντιληπτή αδικία όπως ένας δικαιούχος που παίρνει τα πάντα ενώ ένας άλλος δεν παίρνει τίποτα θα μπορούσε να αντιμετωπιστεί με αυτόν τον τρόπο.
Δεδομένου ότι αυτή η τακτική μπορεί να χρησιμοποιηθεί για μέτρα όπως η αποφυγή φόρων κληρονομιάς, ελέγχεται προσεκτικά από κυβερνητικούς εκπροσώπους. Θέλουν να βεβαιωθούν ότι οι παραλλαγές θα χρησιμοποιηθούν κατάλληλα και ότι δεν υπάρχει απάτη. Δεν μπορεί κάποιος, για παράδειγμα, να υποβάλει μια παραλλαγή για να ανακατευθύνει ένα κληροδότημα για ένα παιδί και στη συνέχεια να γυρίσει και να ζητήσει τα χρήματα πίσω μόλις εγκριθεί η παραλλαγή. Αυτό θα σήμαινε ότι κάποιος θέλει ουσιαστικά να επωφεληθεί από την κληρονομιά χωρίς να πληρώσει κανένα από τα σχετικά έξοδα.
Κατά την προετοιμασία των διαθηκών και των καταπιστευμάτων, μπορεί να βοηθήσει να συναντήσετε έναν δικηγόρο για να συζητήσετε προγραμματισμένα κληροδοτήματα. Αυτό μπορεί να βοηθήσει τους ανθρώπους να καθορίσουν πώς θα δρομολογήσουν τα κληροδοτήματα πιο αποτελεσματικά, για να μειώσουν τον κίνδυνο ότι μια κληρονομιά μπορεί να βλάψει κατά λάθος οικονομικά τον παραλήπτη. Συνιστάται επίσης να συζητήσετε τα προγραμματισμένα κληροδοτήματα με τους αποδέκτες τους για να μάθετε για τυχόν ειδικές περιστάσεις που μπορεί να χρειαστεί να ληφθούν υπόψη. ένα εγγόνι μπορεί να ετοιμάζεται να κάνει αίτηση στο κολέγιο, για παράδειγμα, και μπορεί να μην θέλει ένα μεγάλο κληροδότημα που θα μπορούσε να επηρεάσει ένα βραβείο οικονομικής βοήθειας.