Το έντοκο σημείωμα είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο που χρησιμοποιείται μερικές φορές ως τύπος δανείου μεταξύ ενός δανειστή και ενός δανειολήπτη. Το όργανο χρησιμοποιήθηκε μερικές φορές στις Ηνωμένες Πολιτείες κατά τη διάρκεια του 19ου αιώνα, ειδικά κατά τη διάρκεια του Εμφυλίου Πολέμου της χώρας, σε συνδυασμό με τα χαρτονομίσματα που εξέδιδαν αρκετές πολιτείες κατά τη διάρκεια αυτής της ταραγμένης περιόδου. Το έντοκο σημείωμα εξακολουθεί να είναι ένας βιώσιμος τύπος δανείου σε διάφορες περιοχές σε όλο τον κόσμο και μπορεί να χρησιμοποιηθεί από κυβερνήσεις καθώς και από θεσμικούς δανειστές για την παροχή δανείων σε ειδικευμένα άτομα.
Με ένα έντοκο σημείωμα, ένας δανειστής παρέχει στον δανειολήπτη ένα δάνειο συγκεκριμένου χρηματικού ποσού. Συνήθως, ο δανειστής θα πληροί τις προϋποθέσεις του δανειολήπτη πριν από τη χορήγηση του δανείου, τον έλεγχο των αξιολογήσεων πιστοληπτικής ικανότητας και άλλες αναφορές. Στο έντοκο σημείωμα θα εκχωρηθεί ένα επιτόκιο, με τόσο τους τόκους όσο και το κεφάλαιο του δανείου να οφείλονται εξ ολοκλήρου μέχρι μια συγκεκριμένη ημερομηνία. Ανάλογα με τη φύση του ίδιου του χαρτονομίσματος, ο δανειολήπτης μπορεί να χρησιμοποιήσει ένα πρόγραμμα πληρωμών που χωρίζει το οφειλόμενο ποσό σε πολλές πληρωμές, με την τελευταία πληρωμή να οφείλεται στην ημερομηνία λήξης του δανείου. Σε άλλες περιπτώσεις, ο δανειολήπτης μπορεί να πραγματοποιεί πληρωμές σε παράτυπη βάση, πραγματοποιώντας την τελική πληρωμή και διακανονίζοντας το δάνειο εντός ή πριν από την ημερομηνία λήξης.
Αν και υπάρχουν εξαιρέσεις, ένα έντοκο σημείωμα είναι συνήθως μια μακροπρόθεσμη υποχρέωση χρέους. Αυτό σημαίνει ότι το δάνειο θα έχει διάρκεια μεγαλύτερη του ενός έτους. Μερικά κοινά παραδείγματα περιλαμβάνουν στεγαστικά δάνεια, δάνεια αυτοκινήτων, ακόμη και δάνεια με υπογραφή που έχουν δομηθεί με ημερομηνία λήξης ενός έτους ή περισσότερο. Οι περισσότερες κυβερνήσεις έχουν θεσπίσει συγκεκριμένους κανονισμούς που βοηθούν στη ρύθμιση των επιτοκίων που εφαρμόζονται στα δάνεια, παρέχοντας στους καταναλωτές κάποια προστασία όσον αφορά το τι μπορεί να χρεώνουν οι δανειστές για τις υπηρεσίες τους. Επιπλέον, οι δανειστές πρέπει επίσης να συμμορφώνονται με ειδικούς κανονισμούς σε περίπτωση που ο δανειολήπτης αθετήσει το δάνειο και υπάρχει ανάγκη να κηρύξει το δάνειο σε αθέτηση και να αποκτήσει τον έλεγχο οποιασδήποτε εξασφάλισης που είχε δεσμευτεί από τον δανειολήπτη κατά τη στιγμή της χορήγησης του δανείου.
Ένα έντοκο γραμμάτιο μπορεί επίσης να είναι ένας χρεωστικός τίτλος που εκδίδεται από μια κρατική οντότητα, όπως ένα γραμμάτιο δημοσίου ή ένα κρατικό ομόλογο. Σε αυτό το σενάριο, ο αγοραστής του χαρτονομίσματος το κρατά για μια χρονική περίοδο και μπορεί να το εξαργυρώσει μαζί με τυχόν δεδουλευμένους τόκους μόλις ωριμάσει το χαρτονόμισμα. Οι κυβερνήσεις μερικές φορές χρησιμοποιούσαν αυτή τη διαδικασία ως μέσο συγκέντρωσης χρημάτων για ένα συγκεκριμένο έργο, όπως η κατασκευή σχολείων ή η χρηματοδότηση κάποιου άλλου τύπου συνεχιζόμενης διαδικασίας που τελικά ωφελεί τους πολίτες τους.