Δικαιούχος 401 είναι ένα άτομο που επιλέγεται να κληρονομήσει τα χρήματα στον λογαριασμό ταμιευτηρίου συνταξιοδοτικού προγράμματος 401 άλλου ατόμου, εάν αυτό το άτομο πεθάνει ενώ υπάρχουν ακόμη χρήματα στον λογαριασμό. Εάν οι ιδιοκτήτες 401 θέλουν να διασφαλίσουν ότι ορισμένα άτομα θα λάβουν τα 401 κεφάλαιά τους μετά το θάνατό τους, αντί να τα μεταφέρουν στην περιουσία τους, πρέπει συνήθως να ορίσουν έναν δικαιούχο γραπτώς. Στις ΗΠΑ, υπάρχει ομοσπονδιακός νόμος που ορίζει ότι ο σύζυγος ενός παντρεμένου ατόμου είναι αυτόματα ο δικαιούχος των 401K, εκτός εάν ο σύζυγος παραιτηθεί ρητά από αυτό το προνόμιο. Άλλοι πιθανοί δικαιούχοι 401 περιλαμβάνουν γονείς, παιδιά, οικιακούς συνεργάτες και καταπιστεύματα.
Όταν εξοικονομούν χρήματα για τη συνταξιοδότηση, πολλοί άνθρωποι επιλέγουν να επενδύσουν σε ένα πρόγραμμα αποταμίευσης 401. Υπό κανονικές συνθήκες, ένα άτομο δεν είναι γενικά κατάλληλο να λάβει διανομές από το πρόγραμμα έως ότου συμπληρώσει μια καθορισμένη ηλικία, συνήθως περίπου 60 ετών, ή βιώσει ορισμένες οικονομικές δυσκολίες. Ακόμη και όταν ένα άτομο αρχίζει να παίρνει διανομές, συνήθως παίρνει μόνο ένα μέρος των χρημάτων από τα 401 κάθε φορά. Όταν ένα άτομο πεθαίνει, τα χρήματα δίνονται συνήθως στον δικαιούχο 401 που το άτομο έχει κατονομάσει προηγουμένως.
Συνήθως, ένας δικαιούχος 401K ονομάζεται όταν ένα άτομο δημιουργεί για πρώτη φορά έναν λογαριασμό 401K. Συνήθως δίνεται σε ένα άτομο ένα έντυπο που προτρέπει την ονομασία τουλάχιστον ενός δικαιούχου, συχνά με την επιλογή να μοιράζονται τα έσοδα μεταξύ πολλών δικαιούχων.
Στις ΗΠΑ, εάν ένα άτομο είναι παντρεμένο, ο/η σύζυγός του/της είναι αυτόματα ο κύριος δικαιούχος, είτε αναφέρεται στο έντυπο είτε όχι, εκτός εάν ο σύζυγος συμφωνήσει να παραιτηθεί από το δικαίωμά του σε αυτό γραπτώς. Ακόμη και αν ένα άτομο χωριστεί από τη σύζυγό του κατά τη στιγμή του θανάτου, εκτός εάν έχει υπογραφεί παραίτηση, τα έσοδα των 401 θα εξακολουθούν να πηγαίνουν στον εν διαστάσει σύζυγο. Λόγω αυτού και άλλων πιθανών ακούσιων σεναρίων, οι ειδικοί συμφωνούν ότι είναι σημαντικό να ενημερώνεται περιοδικά η φόρμα δικαιούχου για να διασφαλίζεται ότι είναι ενημερωμένη, ειδικά μετά από μια σημαντική αλλαγή στο καθεστώς, όπως γάμος ή διαζύγιο.
Ενώ οι σύζυγοι είναι ο αυτόματος δικαιούχος για τα παντρεμένα άτομα, υπάρχουν πολλές άλλες επιλογές για την ονομασία ενός δικαιούχου 401K. Για παράδειγμα, εάν ένα άτομο έχει παιδιά, μπορεί να ονομάσει τα παιδιά ή, εάν τα παιδιά είναι κάτω των 18 ετών, εξουσιοδοτημένο διαχειριστή, ως δικαιούχους 401. Οι νεαροί ενήλικες μπορούν να ονομάσουν τους γονείς ή τα αδέρφια τους. Ένα άτομο που δεν είναι παντρεμένο αλλά έχει μακροχρόνιο σύντροφο στο σπίτι μπορεί να ονομάσει τον σύντροφο ως δικαιούχο 401K. Άλλοι πάλι μπορεί να ονομάσουν ένα καταπίστευμα ως δικαιούχο, αφήνοντας τους διαχειριστές να ορίσουν τα έσοδα των 401 όπως τους βολεύει.