Μια εισηγμένη εταιρεία έχει την υποχρέωση να παρέχει κάποια διαφάνεια στην οικονομική υγεία της εταιρείας. Οι ετήσιοι λογαριασμοί, οι οποίοι είναι συνώνυμοι με τις ετήσιες εκθέσεις, είναι αρχειοθετήσεις που γίνονται κάθε χρόνο σε μια οικονομική αρχή σε μια περιοχή, όπως η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς στις ΗΠΑ Σε αυτούς, τα κέρδη και τα έσοδα τεκμηριώνονται καθώς και τυχόν οικονομικές ζημίες ή πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων . Τυχόν σημαντικές αλλαγές στις στρατηγικές κατευθύνσεις των εταιρειών αναφέρονται επιπλέον των πιθανών ανακατατάξεων των διοικητικών ομάδων. Αυτά τα έγγραφα συνήθως διατίθενται δωρεάν στο κοινό στον ιστότοπο της επενδυτικής σχέσης μιας εταιρείας και στον ιστότοπο του ρυθμιστικού φορέα και ενδέχεται να συνοψιστούν σε ένα δελτίο τύπου.
Η κατανόηση ενός επιχειρηματικού μοντέλου πριν από την επένδυση σε μια εταιρεία είναι μια σωστή επενδυτική αρχή. Στις αρχικές σελίδες των ετήσιων λογαριασμών, θα πρέπει να παρέχεται μια επισκόπηση του είδους της επιχείρησης που συζητείται. Η ανάγνωση αυτής της σύνοψης είναι ένας τρόπος για τους επενδυτές να κατανοήσουν τα επιχειρηματικά μοντέλα των εταιρειών έκδοσης.
Μετά από αυτήν την ενότητα, οι οικονομικές καταστάσεις είναι ένας άλλος βασικός δείκτης για την πορεία των εργασιών. Στις στήλες που παρέχονται σε αυτήν την ενότητα, οι επενδυτές μπορούν εύκολα να συγκρίνουν τα τρέχοντα ετήσια κέρδη με αυτά της προηγούμενης περιόδου. Εάν η ομάδα διαχείρισης μιας εταιρείας επιλέξει να παράσχει περαιτέρω εξηγήσεις σχετικά με τα οικονομικά αποτελέσματα, ενδέχεται να περιλαμβάνεται μια ενότητα σημειώσεων με περαιτέρω διευκρινίσεις για τα ετήσια οικονομικά αποτελέσματα. Συγκρίνοντας τον ετήσιο λογαριασμό μιας εταιρείας με αυτόν μιας άλλης στον ίδιο κλάδο, ένας επενδυτής μπορεί να κάνει μια σύγκριση της πορείας μιας επένδυσης σε σχέση με άλλες παρόμοιες μετοχές.
Διαβάζοντας τους ετήσιους λογαριασμούς, οι επενδυτές και οι δυνητικοί επενδυτές θα μπορούσαν να αποκτήσουν μια ματιά στις προσδοκίες για τα επόμενα πέντε χρόνια λειτουργίας σε εταιρείες. Συζητούνται σχέδια ανάπτυξης, συμπεριλαμβανομένων των δυνατοτήτων για εξαγορές και λεπτομέρειες σχετικά με πιθανές συμφωνίες. Αντίθετα, η συζήτηση θα μπορούσε να επικεντρωθεί στην οργανική ανάπτυξη ή στην εσωτερική επέκταση σε αντίθεση με οποιαδήποτε δραστηριότητα συγχωνεύσεων και εξαγορών. Θα μπορούσαν να συζητηθούν λεπτομέρειες σχετικά με την ανάπτυξη προϊόντος. Για τους κατασκευαστές φαρμάκων ή τις εταιρείες της φαρμακευτικής βιομηχανίας, ενδέχεται να παρουσιαστούν ημερομηνίες έναρξης κλινικών δοκιμών για προϊόντα που βρίσκονται υπό ανάπτυξη.
Οι κίνδυνοι που περιβάλλουν πιθανές επενδυτικές ευκαιρίες θα πρέπει επίσης να θίγονται στους ετήσιους λογαριασμούς. Για παράδειγμα, εάν τα στελέχη προβλέπουν ότι τυχόν αντίθετοι οικονομικοί άνεμοι θα επηρεάσουν τη μελλοντική κερδοφορία, αυτές οι ανησυχίες θα πρέπει να εκφραστούν. Θα πρέπει επίσης να αντιμετωπιστούν τυχόν ζητήματα που αφορούν τον κλάδο ή την εταιρεία. Όταν οι εταιρείες μπλέκονται σε οποιαδήποτε διαφορά, οι ενημερώσεις πρέπει να εκφράζονται στους ετήσιους λογαριασμούς.