Τα κρυφά περιουσιακά στοιχεία είναι χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές, ομόλογα ή τραπεζικοί λογαριασμοί που δεν γνωστοποιούνται σωστά σε κανονικές λογιστικές καταστάσεις. Γενικά, τα περιουσιακά στοιχεία κρύβονται ως μέσο παροχής στον ιδιοκτήτη κάποιου είδους οικονομικής ασφάλειας που δεν είναι άμεσα εμφανές σε όσους έχουν πρόσβαση στα άλλα περιουσιακά στοιχεία του ιδιοκτήτη. Ένας από τους πιο συνηθισμένους λόγους για τη δημιουργία κρυφών περιουσιακών στοιχείων είναι η προσπάθεια ενός ή και των δύο μερών σε μια διαδικασία διαζυγίου να διοχετεύσουν χρήματα και άλλους πόρους σε κρυφούς λογαριασμούς, εμποδίζοντας ουσιαστικά αυτά τα περιουσιακά στοιχεία να ληφθούν υπόψη όταν οι συμμετοχές του ζευγαριού χωρίζονται στο διαζύγιο. επίλυση.
Η αποκάλυψη κρυμμένων περιουσιακών στοιχείων μπορεί μερικές φορές να είναι πολύ δύσκολη. Άτομα με εξειδίκευση στην παρακολούθηση μικρών αλλά σημαντικών ενδείξεων μπορούν συχνά να εντοπίσουν περιουσιακά στοιχεία που έχουν κρυφτεί σε λογαριασμούς offshore ή άλλες τοποθεσίες. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντικό σε περιπτώσεις κατά τις οποίες ένας γάμος ή κάποιο είδος επιχειρηματικής συνεργασίας διαλύεται, καθώς και τα δύο μέρη μπορεί πράγματι να έχουν αξίωση για αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.
Υπάρχουν διάφοροι τρόποι για τον εντοπισμό και την ανάκτηση κρυφών στοιχείων. Μια βασική προσέγγιση είναι να αναζητήσετε στοιχεία που βρίσκονται σε παλιές φορολογικές δηλώσεις. Εάν τα περιουσιακά στοιχεία εμφανίζονται στην τεκμηρίωση, αλλά φαίνεται να έχουν απλώς εξαφανιστεί, υπάρχει μεγάλη πιθανότητα αυτά τα περιουσιακά στοιχεία να έχουν διοχετευτεί σε κάποιο είδος λογαριασμού που δεν τεκμηριώνεται στα τρέχοντα οικονομικά αρχεία. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, είναι δυνατό να ζητήσετε αντίγραφα παλαιότερων φορολογικών δηλώσεων, έναντι αμοιβής. Λάβετε υπόψη ότι μπορεί να χρειαστούν έως και εξήντα ημέρες για τη λήψη των αντιγράφων, ο οποίος μπορεί να είναι ή όχι αρκετός χρόνος για τον εντοπισμό κρυφών στοιχείων και τη λήψη μέτρων για την αποκάλυψή τους.
Μια άλλη προσέγγιση για την εύρεση κρυμμένων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει την εξέταση παλαιών οικονομικών καταστάσεων. Εξετάζοντας τις λεπτομέρειες που περιλαμβάνονται σε μια κίνηση λογαριασμού ταμιευτηρίου, σε αντίγραφο κίνησης πιστωτικής κάρτας ή ακόμα και στις δηλώσεις που περιγράφουν λεπτομερώς την επενδυτική δραστηριότητα, μπορεί να είναι δυνατό να εντοπιστούν περιπτώσεις όπου πραγματοποιήθηκαν μεταφορές που φαίνονται ύποπτες. Με τη διερεύνηση της φύσης αυτών των μεταφορών, είναι δυνατό να προσδιοριστεί εάν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία εμφανίζονται αλλού στα διαθέσιμα οικονομικά αρχεία ή εάν τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρθηκαν σε έναν κρυφό λογαριασμό.
Η ιδιαίτερη προσοχή στη δραστηριότητα των ΑΤΜ που τεκμηριώνεται για τον έλεγχο των κινήσεων λογαριασμών είναι ένα άλλο πιθανό μέσο για τον εντοπισμό κρυφών περιουσιακών στοιχείων. Εάν υπάρχει ξαφνική αύξηση της δραστηριότητας ή δραστηριότητα που φαίνεται κάπως εκτός χαρακτήρα, υπάρχει πιθανότητα να γίνει ανάληψη μετρητών και να τοποθετηθούν σε έναν κρυφό λογαριασμό. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα αποσυρόμενα κεφάλαια μπορεί να χρησιμοποιηθούν εν μέρει για την εξασφάλιση των υπηρεσιών κάποιου για να βοηθήσουν στην απόκρυψη περιουσιακών στοιχείων όπως κοσμήματα, έργα τέχνης ή άλλες επενδύσεις.
Ένας τελευταίος πόρος που μπορεί να είναι χρήσιμος για τον εντοπισμό της ύπαρξης κρυμμένων περιουσιακών στοιχείων είναι μια πιστωτική αναφορά. Οι εγγραφές στην έκθεση ενδέχεται να υποδεικνύουν την ύπαρξη πιστωτικών ή άλλων οικονομικών λογαριασμών που δεν έχουν αποκαλυφθεί στη σύζυγο ή στον επιχειρηματικό εταίρο. Ανάλογα με τη φύση αυτών των λογαριασμών, ενδέχεται να περιέχουν κρυφά περιουσιακά στοιχεία που θα πρέπει να μοιραστούν μεταξύ των δύο μερών ως μέρος της λύσης του γάμου ή της επιχειρηματικής συνεργασίας.