Το έντυπο 1040EZ είναι μια απλή εναλλακτική λύση που ορισμένα άτομα μπορεί να είναι κατάλληλα να υποβάλουν στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) για να αναφέρουν τα ετήσια ομοσπονδιακά κέρδη και τους φόρους των ΗΠΑ. Η υποβολή αυτής της φόρμας, η οποία είναι διαθέσιμη από το 1982, μπορεί να έχει πλεονεκτήματα. Για άτομα με πολύ απλά φορολογικά ζητήματα, η φόρμα μπορεί να συμπληρωθεί γρήγορα και είναι συνήθως αρκετά αυτονόητη όταν χρησιμοποιείται ο συνοδευτικός οδηγός εντύπων. Το απλούστερο δεν είναι πάντα καλύτερο. Μερικοί άνθρωποι που πληρούν τις απαιτήσεις του 1040EZ είναι καλύτερα να υποβάλουν ένα πιο περίπλοκο έντυπο για να επωφεληθούν από μεγαλύτερες φορολογικές ελαφρύνσεις.
Προς το παρόν, τα άτομα που πληρούν τα κριτήρια για να υποβάλουν ένα έντυπο 1040EZ είναι είτε άγαμοι είτε έγγαμοι που υποβάλλουν από κοινού με συνδυασμένο εισόδημα όχι μεγαλύτερο από 100,000 δολάρια ΗΠΑ (USD). Τα άτομα ή ένα ζευγάρι πρέπει να είναι κάτω των 65 ετών και δεν μπορούν να βγάλουν περισσότερα από 1500 $ USD ετησίως σε εισόδημα από τόκους. Οι άγαμοι ή τα ζευγάρια δεν μπορούν να έχουν εξαρτώμενα άτομα και δεν μπορούν να είναι νομικά τυφλά.
Στα περισσότερα σενάρια, τα άτομα που είναι πιθανό να υποβάλουν το έντυπο 1040EZ είναι νέοι εργαζόμενοι, όπως μεγαλύτεροι μαθητές γυμνασίου και νεαροί ενήλικες. Γενικά έχουν πολύ απλές φορολογικές καταστάσεις. Κερδίζουν ένα ορισμένο ποσό χρημάτων, πληρώνουν φόρους και παίρνουν μια τυπική έκπτωση.
Είναι πιθανό αυτό το σενάριο να ισχύει για ηλικιωμένους, αλλά σπάνια ισχύει. Καθώς οι άνθρωποι περνούν τη ζωή τους, το φορολογικό τους καθεστώς γίνεται πιο περίπλοκο. Ακόμα κι αν δεν βγάζουν πολλά χρήματα, θα μπορούσαν να έχουν πράγματα όπως λογαριασμούς συνταξιοδότησης, λογαριασμό ταμιευτηρίου, πληρωμές τόκων, οικιακή επιχείρηση, σπίτι που κατέχουν ή πολλά άλλα χαρακτηριστικά που αυξάνουν σημαντικά την πολυπλοκότητα των φορολογικών τους δηλώσεων. Σε αυτές τις περιπτώσεις, οι άνθρωποι είναι πιθανό να θέλουν να υποβάλουν ένα 1040A ή ένα straight 1040 επειδή μπορούν να διεκδικήσουν περισσότερες μειώσεις ή πιστώσεις.
Ανεξάρτητα από τα έντυπα που υποβάλλονται, ορισμένες απαιτήσεις είναι παρόμοιες. Οι άνθρωποι θα χρειαστούν έναν αριθμό κοινωνικής ασφάλισης και δηλώσεις σχετικά με την εργασία τους, όπως ετήσιες εκθέσεις για τα κέρδη και τους φόρους από τους εργοδότες. Θα πρέπει να συμπληρωθεί η φόρμα 1040EZ και οι χρήστες θα υπολογίσουν εάν πλήρωσαν λίγο, πλήρωσαν ακριβώς ή πλήρωσαν υπερβολικά τους φόρους τους. Στη συνέχεια, το έντυπο αποστέλλεται ταχυδρομικώς ή διαβιβάζεται ηλεκτρονικά στην κυβέρνηση με οποιαδήποτε πληρωμή, εάν είναι απαραίτητο, απαιτείται. Το έντυπο 1040EZ για το εισόδημα του προηγούμενου έτους καταβάλλεται στις 15 Απριλίου κάθε έτους.
Ακόμη και με χαμηλότερο εισόδημα, οι άνθρωποι μερικές φορές έχουν εμπλακεί σε φορολογικές καταστάσεις που απαιτούν την υποβολή διαφορετικής φόρμας του 1040. Οι ανεξάρτητοι φοιτητές θα πρέπει οπωσδήποτε να αποφύγουν αυτό το έντυπο επειδή μπορεί να δικαιούνται εκπτώσεις ή εκπτώσεις φόρου ενώ φοιτούν στο σχολείο ή πληρώνουν τόκους φοιτητικών δανείων. Οποιοσδήποτε τύπος σημαντικών επενδύσεων, καταπιστευματικών κεφαλαίων ή άλλων μπορεί να απαιτεί πρόσθετα έντυπα. Οι άνθρωποι θα πρέπει να σχεδιάσουν να αναζητήσουν λίστες με ετήσιες εκπτώσεις και εκπτώσεις φόρου για να προσδιορίσουν εάν μπορούν να πληρούν τις προϋποθέσεις για οποιαδήποτε από αυτές. Η λήψη συμβουλών από υπηρεσίες ή προγράμματα δωρεάν φορολογικών αρχειοθέτησης μπορεί επίσης να είναι χρήσιμη για την επιλογή της σωστής φόρμας.