Πολλές οικογένειες επιλέγουν να μείνει ένας σύζυγος στο σπίτι για να μεγαλώσει τα παιδιά τους, είτε για μερικά χρόνια είτε μόνιμα. Ο γονέας που μένει στο σπίτι δεν έχει την επιλογή του δικού του προγράμματος IRA που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη και η έλλειψη εισοδήματος τον αποκλείει για άλλες επιλογές IRA. Αυτό συμβαίνει επειδή το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε έναν IRA είναι 5,000 $ δολάρια ΗΠΑ (USD), ή το 100% του συνολικού εισοδήματος ενός ατόμου, όποιο είναι μικρότερο. Για έναν σύζυγο στο σπίτι με μηδενικό εισόδημα, δεν υπάρχει τρόπος να δημιουργήσουν το δικό τους IRA επειδή το 100% του εισοδήματός του δεν είναι τίποτα.
Ευτυχώς υπάρχει πρόβλεψη για κατ’ οίκον γονείς. Ένας συζυγικός IRA επιτρέπει στον εργαζόμενο σύζυγο να συνεισφέρει επιπλέον χρήματα στον δικό του IRA για λογαριασμό του συζύγου του. Το επιπλέον δυναμικό αποταμίευσης σημαίνει ότι και οι δύο σύζυγοι θα καλύπτονται για συνταξιοδότηση. Η κύρια διαφορά μεταξύ ενός κανονικού IRA και ενός συζύγου IRA είναι ότι το εισόδημα του εργαζόμενου συζύγου χρησιμοποιείται για τον καθορισμό των ποσών εισφορών και για τους δύο IRA, όχι μόνο για το δικό του.
Ένας συζυγικός IRA μπορεί να δημιουργηθεί μέσω ενός Roth ή ενός παραδοσιακού IRA. Το ζευγάρι πρέπει να είναι παντρεμένο και να καταθέσει τους φόρους του από κοινού. Οι συνεισφορές στον IRA περιορίζονται από τους ίδιους κανόνες με τους κανονικούς λογαριασμούς IRA. Για παράδειγμα, σε έναν παραδοσιακό IRA, το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει ένα άτομο ετησίως είναι 5,000 $ USD, ή το 100% του ετήσιου εισοδήματος του ατόμου, όποιο είναι μικρότερο. Για έναν συζυγικό IRA, το όριο είναι το ίδιο και για τους δύο συζύγους, πράγμα που σημαίνει ότι, μαζί, θα μπορούσαν να συνεισφέρουν έως και $10,000 USD ετησίως. Οι σύζυγοι άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον $1,000 USD ετησίως ο καθένας ή $12,000 USD συνολικά.
Σε αντίθεση με πολλές από τις άλλες κοινές οικονομικές επιχειρήσεις στο γάμο, όπως οι λογαριασμοί αποταμίευσης ή όψεως, οι συζυγικοί IRA κρατούνται χωριστά. Κάθε σύζυγος έχει τον δικό του λογαριασμό, παρόλο που οι λογαριασμοί χρηματοδοτούνται από κοινού. Σε περίπτωση διαζυγίου ή νομικού χωρισμού, κάθε σύζυγος μπορεί να κρατήσει το δικό του IRA. Για το έτος του διαζυγίου, ωστόσο, οι εισφορές στο IRA του μη εργαζόμενου συζύγου δεν μπορούν να συνυπολογιστούν για φορολογικές εκπτώσεις.
Τα ζευγάρια μπορούν να αρχίσουν να λαμβάνουν τακτικές πληρωμές IRA, ή ένα εφάπαξ ποσό, αφού συμπληρώσουν τα 59 ½ έτη, χωρίς κυρώσεις. Αυτό αφήνει 20 έως 30 χρόνια εύλογου προσδόκιμου ζωής χωρίς εισόδημα από μια θέση εργασίας, αφήνοντας το ζευγάρι να εξαρτάται από τα χρήματα που έχει αποταμιεύσει για αυτά τα χρόνια. Η ανάπτυξη ενός IRA για έναν μη εργαζόμενο σύζυγο είναι σημαντική επειδή επιτρέπει σε ένα ζευγάρι να συνεισφέρει διπλά από τα κανονικά όρια, εξασφαλίζοντας μια άνετη συνταξιοδότηση. Ένας σχεδιαστής συνταξιοδότησης ή ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να βοηθήσει τα ζευγάρια να επιλέξουν τις επιλογές του IRA που είναι καλύτερες για τις προσωπικές τους ανάγκες.