Το τραπεζικό βιβλίο είναι ένας τύπος λογιστικού αρχείου ή βιβλίου που χρησιμοποιείται για την παρακολούθηση όλων των τίτλων που επί του παρόντος δεν διαπραγματεύονται ενεργά από ένα συγκεκριμένο ίδρυμα. Συνήθως, οι τίτλοι που είναι εγγεγραμμένοι σε αυτό το είδος λογιστικών βιβλίων προορίζονται να διατηρηθούν για εκτεταμένη χρονική περίοδο, με την προσδοκία ότι αυτά τα περιουσιακά στοιχεία θα παρέχουν ένα ορισμένο ποσό απόδοσης στο ενδιάμεσο. Χρησιμοποιώντας αυτήν την προσέγγιση για τη διαχείριση των τίτλων, είναι πολύ πιο εύκολο να προσδιοριστούν ποιες συμμετοχές θεωρούνται επί του παρόντος επιλέξιμες για διαπραγμάτευση και ποιες θα διατηρηθούν τουλάχιστον μέχρι την επόμενη περιοδική αναθεώρηση.
Πολλά ιδρύματα θα κρατήσουν στην πραγματικότητα ένα συνοδευτικό στο τραπεζικό βιβλίο, γνωστό ως βιβλίο συναλλαγών. Ο σκοπός αυτής της δεύτερης λογιστικής εγγραφής είναι να δημιουργήσει και να διατηρήσει έναν κατάλογο επενδύσεων που επί του παρόντος διαπραγματεύονται ενεργά. Ενώ και τα δύο βιβλία παρέχουν ένα μέσο καταγραφής των ανοδικών και των μειώσεων της αξίας των επενδύσεων με βάση την απόδοση της αγοράς, το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών είναι ένα πολύτιμο εργαλείο που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό όχι μόνο των περιουσιακών στοιχείων προς διαπραγμάτευση, αλλά και του πότε θα διαπραγματεύονται.
Από καιρό σε καιρό, τίτλοι που παρακολουθούνται σε τραπεζικό βιβλίο ή χαρτοφυλάκιο συναλλαγών θα μεταφέρονται από τη μια εγγραφή στην άλλη. Για παράδειγμα, εάν ένα περιουσιακό στοιχείο που παρακολουθείται επί του παρόντος στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο αποφασιστεί ότι δεν αξίζει πλέον να διατηρηθεί μακροπρόθεσμα, το περιουσιακό στοιχείο αφαιρείται από το τραπεζικό χαρτοφυλάκιο και μεταφέρεται στο βιβλίο παρακολούθησης, όπου καθίσταται κατάλληλο για διαπραγμάτευση. Ταυτόχρονα, εάν ένα περιουσιακό στοιχείο που συνήθως θεωρείται κατάλληλο για διαπραγμάτευση γίνει ξαφνικά αντιληπτό ότι αξίζει να διατηρηθεί μακροπρόθεσμα, η ασφάλεια μεταφέρεται στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο, όπου παραμένει μέχρι τα γεγονότα στην αγορά υποδεικνύουν ότι απαιτείται αλλαγή.
Οποιοσδήποτε τύπος τίτλων μπορεί να συμπεριληφθεί στα στοιχεία που καταγράφονται σε τραπεζικό βιβλίο. Μεταξύ των πιο συνηθισμένων παραδειγμάτων επενδύσεων που ενδέχεται να παρακολουθούνται σε αυτό το είδος αρχείων είναι οι εκδόσεις ομολόγων με σχετικά μεγάλη διάρκεια. Υποθέτοντας ότι ο εκδότης του ομολόγου είναι σταθερός και δεν υπάρχει μεγάλη πιθανότητα το ομόλογο να ανακληθεί νωρίτερα, ο επενδυτής πιθανότατα θα παρακολουθεί την πρόοδο του ομολόγου προς τη λήξη μέσω του τραπεζικού χαρτοφυλακίου. Μαζί με τα ομόλογα, οι εκδόσεις μετοχών που αγοράζονται με σκοπό τη διατήρησή τους για παρατεταμένη χρονική περίοδο, συχνά λόγω της σταθερής απόδοσης των τίτλων σε διάφορες καταστάσεις της αγοράς, μπορούν επίσης να παρακολουθούνται χρησιμοποιώντας αυτόν τον τύπο μεθόδου καταγραφής.