Planowanie finansowe firmy to nadrzędny proces biznesowy, który wyznacza cele i zadania finansowe firmy. Właściciele firm i menedżerowie często sprowadzają ten proces do kilku istotnych czynników, w tym stworzenia standardowego budżetu dla wszystkich działów, ustalania oczekiwanych stóp zwrotu dla każdego rodzaju inwestycji biznesowej, ustalania krótko- i długoterminowych planów finansowania oraz prognozowania kosztów lub przychody ze sprzedaży dla działalności gospodarczej. W działania te nie zawsze są zaangażowani księgowi; analitycy biznesowi lub finansowi zazwyczaj zajmują się tymi zadaniami.
Na standardowy budżet składają się planowane wydatki na wszystkie działy w firmie. Każdego roku właściciele, dyrektorzy i dyrektorzy wykonawczy sporządzają budżet na podstawie wcześniejszych informacji księgowych. Podwyżki lub spadki zostaną omówione w tym czasie, aby określić, ile firma powinna planować wydać na działalność. Standardowy budżet pomaga firmom śledzić odchylenia i odkrywać, dlaczego się pojawiają. Wariancje nie są złe, jeśli przyczyną wyższych nakładów był nieplanowany popyt na towary lub usługi.
Oczekiwane stopy zwrotu to narzędzie finansów korporacyjnych, które pomaga określić pewne oczekiwania w planowaniu finansowym firmy. Ta liczba to również zwrot z inwestycji w projekt. Na przykład firma może chcieć, aby wszystkie okazje biznesowe miały 15-procentową stopę zwrotu. Podstawową miarą tego jest wygenerowany przychód podzielony przez całkowity koszt inwestycji. Klasyczna formuła zwrotu z inwestycji to zysk z inwestycji pomniejszony o koszt początkowy podzielony przez koszt początkowy. Projekty poniżej progu 15 procent są często pomijane na rzecz innych opcji.
Planowanie finansów korporacyjnych zazwyczaj wymaga od firm wyznaczenia krótko- i długoterminowych celów finansowych. Finansowanie krótkoterminowe obejmuje wykorzystanie lub możliwość wykorzystania linii kredytowych lub innych pożyczek w miarę potrzeb. Pomaga to uniknąć spadków przepływów pieniężnych, które wynikają z niemożności zebrania należności lub sprzedaży zapasów w celu wygenerowania gotówki. Opcje finansowania długoterminowego pomagają firmom w rozwijaniu działalności, finansowaniu sprzętu lub innych pożyczkach dostępnych w ramach poprzednich relacji z bankami, pożyczkodawcami lub inwestorami.
Prognozy ekonomiczne pozwalają firmie określić, które czynniki wewnętrzne lub zewnętrzne mogą stwarzać ryzyko biznesowe. Planowanie finansowe firmy koncentruje się na łagodzeniu czynników wewnętrznych, takich jak złe metody produkcji, marnotrawstwo zasobów lub niemożność pozyskania nowych zasobów od dostawców lub dostawców. Czynniki zewnętrzne to podatki lub opłaty związane z wejściem na nowe rynki lub wypuszczeniem nowych produktów. Analitycy biznesowi i finansowi będą szukać możliwości, które przyniosą najwyższy zwrot przy najmniejszym ryzyku.