Plan emerytalny to plan emerytalny utworzony przez firmę, który gwarantuje kwotę w dolarach wypłacaną miesięcznie w oparciu o liczbę lat przepracowanych przez pracownika w firmie. Zazwyczaj pracownicy muszą przepracować 20-30 lat, zanim będą mogli pobrać emeryturę. Pracownicy opłacają składki na emeryturę lub pobierają nieco niższą pensję, aby móc później pobierać emeryturę.
Jeśli masz niefinansowany plan emerytalny, oznacza to, że firma nie oszczędzała w ciągu roku, aby pokryć pracowników, którzy teraz otrzymują emeryturę. Oznacza to również, że składki wpłacane przez obecnych pracowników są wykorzystywane na wypłatę emerytury obecnych emerytów. Może to być niebezpieczna sytuacja dla osoby pobierającej emeryturę z niekapitałowego funduszu emerytalnego. Jeśli coś stanie się z firmą lub obecne składki na plan spadną, lub jeśli zmniejszy się liczba pracowników, firma nie ma możliwości kontynuowania wypłaty emerytury.
Inną kwestią jest to, że bieżące składki pracowników na niefunduszowany program emerytalny mogą nie zapewnić im własnych emerytur lub emerytur. Co więcej, dzisiejsi pracownicy mogą finansować wiele emerytur dla innych w zależności od liczby emerytów. Jeśli w firmie jest więcej emerytów niż pracowników, niefinansowany plan emerytalny może zrujnować firmę, ponieważ może ona być winna znacznie więcej w rocznych wypłatach emerytalnych niż pobiera od obecnych pracowników.
Niestety nie ma możliwości skorzystania z niekapitałowego planu emerytalnego w przypadku niewypłacalności firmy. Pracownicy, jeśli spełniają wymagania wiekowe, mogą być w stanie pobierać wyższą kwotę składek na ubezpieczenie społeczne, ale zwykle nie wystarczy to, aby wyrównać różnicę między tym, co otrzymaliby z emerytury. Kilka dużych firm, które upadły, postawiło pracowników przed trudnymi wyborami, ponieważ mieli niefinansowane plany emerytalne. Po założeniu, że przez większość swojego życia zawodowego dostaną emeryturę, ci byli i obecni pracownicy nagle stają w obliczu braku emerytury do zebrania, ponieważ żadne pieniądze nie zostały odłożone na sfinansowanie planu.
Aby zaradzić tej uzasadnionej sytuacji, wiele firm przeszło na 401ks, IRA lub konta gotówkowe pracowników, aby pomóc funduszowi emerytalnemu. Pieniądze na emeryturę są oparte nie na tym, co firma ma, ale na tym, co zainwestował pracownik (prawdopodobnie w połączeniu z funduszami firmy). To pracownik, a nie firma, jest właścicielem tych planów. Upadek firmy może więc nie mieć wpływu na dostępne pieniądze. Jednak pieniądze zainwestowane w takie plany są obarczone ryzykiem lub stratą, jeśli pracownik dokona złych wyborów inwestycyjnych lub stóp procentowych lub na giełdzie pogorszy się. Ponieważ jednak niekapitałowe plany emerytalne nadal istnieją, problem ten będzie nadal stanowił problem i prawdopodobnie najbardziej dotknie tych, którzy przepracowali całe życie, a teraz nie mają zabezpieczenia finansowego na emeryturze.