Wspólne żywe zaufanie to zaufanie, które służy do zjednoczenia aktywów posiadanych przez dwóch małżonków w jednym zaufaniu. Czasami używany jako element planowania spadkowego, aby zapewnić, że pozostały przy życiu partner w prawnie uznanym związku zachowuje dostęp do wszystkich aktywów, bez konieczności przechodzenia przez proces spadkowy. Istnieje wiele sposobów na zorganizowanie tego rodzaju zaufania, co sprawia, że konieczne jest rozważenie, jakie podejście należy zastosować, aby ustanowić żywe zaufanie. Ponadto istnieją pewne potencjalne wady, które należy wziąć pod uwagę przed stworzeniem i sfinalizowaniem tego rodzaju porozumienia finansowego.
W niektórych przypadkach wspólne żywe zaufanie funkcjonuje jako alternatywa dla ostatniej woli i testamentu. To podejście sprawdza się, gdy intencją jest przeniesienie własności wszystkich aktywów na pozostałego partnera po śmierci drugiego partnera. W przypadku par, które nie mają dzieci lub innych spadkobierców, o których chcieliby pamiętać, rozwiązanie to niesie ze sobą korzyść polegającą na umożliwieniu łatwego przejścia na własność wszystkich aktywów w momencie śmierci. Wspólne zaufanie jest uważane za doskonałą opcję, gdy proces spadkowy w okolicy jest nieco skomplikowany, ponieważ żyjący małżonek może całkowicie ominąć ten proces.
Chociaż wspólny fundusz powierniczy ma na celu przede wszystkim zapewnienie pozostałemu przy życiu małżonkowi dostępu do całego majątku pary, nie oznacza to, że dzieci nie mogą być objęte tym porozumieniem. Na przykład zaufanie może być tak skonstruowane, aby umożliwić wyznaczenie współpowiernika. Wyznaczenie dorosłego dziecka współpowiernikiem stwarza sytuację, w której, jeśli oboje rodzice ubezwłasnowolnią i nie będą mogli zarządzać swoim majątkiem, współpowiernik może wkroczyć i działać w ich imieniu. Jeśli oboje rodzice umrą w tym samym czasie, na przykład w wypadku, współpowiernik może również podjąć kroki w celu zarządzania funduszem powierniczym zgodnie z wszelkimi instrukcjami pozostawionymi w sprawie wypłaty tych aktywów.
Trusty tego typu mogą mieć strukturę odwołalną i nieodwołalną. Dzięki odwołalnemu wspólnemu funduszowi powierniczemu zmiany mogą zostać wprowadzone w późniejszym terminie, w określonych okolicznościach. Jeśli para się rozwodzi, ten rodzaj zaufania może zostać całkowicie odwołany lub przerobiony, aby dostosować się do zmiany w związku. Nieodwołalne zaufanie jest trudniejsze do zmiany lub obejścia, chociaż czasami można to osiągnąć, w zależności od panujących okoliczności i wszelkich lokalnych przepisów, które mają zastosowanie do funkcji różnych rodzajów trustów.
Jedną z często przytaczanych korzyści dla wspólnego żywego zaufania jest możliwość skuteczniejszego zarządzania obciążeniem podatkowym. W szczególności tego rodzaju zaufanie może zmniejszyć lub czasami wyeliminować konieczność płacenia podatków od nieruchomości. Jeśli pragnieniem jest zapewnienie pozostałemu przy życiu małżonkowi kontroli nad majątkiem do końca jego życia, należy przekierować ten majątek, aby zapewnić wsparcie dzieciom lub wnukom po śmierci obojga małżonków, zaufanie może przybrać formę tego, co jest znany jako trust dynastii. W przypadku dzieci, które są ubezwłasnowolnione i niezdolne do samodzielnej opieki, zaufanie może zostać wykorzystane do zapewnienia stałej opieki temu dziecku.
Istnieje kilka wad związanych ze wspólnym żywym zaufaniem. Jeżeli łączny majątek małżonków przekracza określoną kwotę, spadek może zostać oszacowany według wyższej stawki podatku w miarę wypłaty majątku. Trusty tego typu blokują również dostęp do informacji w sposób, w jaki testamenty i testamenty nie. Oznacza to, że inni krewni i spadkobiercy nie będą mogli uzyskać kopii dokumentów powierniczych i ustalić, czy są uprawnieni do któregokolwiek z aktywów wchodzących w skład spadku. Chociaż jest to często dobre, może być problematyczne, jeśli współpowiernik również nie żyje.