Powierniczy IRA to specyficzny rodzaj inwestycyjnego konta emerytalnego. Konto tego typu zakładane jest dla małoletniego dziecka przez rodzica lub dziadka. Krótko mówiąc, depozytowe konto IRA umożliwia dorosłym otwieranie rachunków emerytalnych na rzecz dziecka.
Podobnie jak w przypadku tradycyjnego inwestycyjnego konta emerytalnego, powierniczy IRA zakłada konto, dzięki któremu zainwestowane dziś pieniądze mogą przynosić korzyści dziecku w przyszłości. Inwestowanie w tego typu konto w młodym wieku przynosi korzyści dziecku, ponieważ pieniądze i inwestycje na koncie mają dłuższy czas na wzrost. Po drugie, pomaga rodzicom uczyć dzieci oszczędzania i inwestowania pieniędzy na przyszłość.
Gdy dziecko zaczyna pracować jako nastolatek i młody dorosły, konto powiernicze IRA umożliwia również wpłacanie składek na konto. To pogłębia lekcje oszczędzania i inwestowania pieniędzy. Może również pomóc nauczyć dziecko wartości dolara, ponieważ przeznacza zarobione pieniądze na pracę dla siebie i swojej przyszłości.
Po ustanowieniu powierniczych IRA, dziecko jest oficjalnie właścicielem konta i wszelkich inwestycji lub pieniędzy, które posiada konto. Jednak jako osoba dorosła rodzic lub opiekun konta jest zarządcą konta do czasu osiągnięcia przez dziecko pełnoletności. Wiek pełnoletności wynosi od 18 do 21 lat, w zależności od stanu, w którym prowadzone jest konto.
Ostatecznym celem więziennej IRA jest oszczędzanie na emeryturę dziecka. Jednak sposoby, w jakie dziecko korzysta z pieniędzy po osiągnięciu pełnoletności, mogą ulec zmianie przed przejściem na emeryturę. Po pierwsze, dziecko może zdecydować się na wykorzystanie niektórych funduszy na opłacenie edukacji w college’u. Innym dopuszczalnym wykorzystaniem środków jest zakup pierwszego domu.
Pożyczanie lub wypłacanie pieniędzy z IRA powierniczego w celach kwalifikowanych, takich jak edukacja i kupno domu po raz pierwszy, uprawnia dziecko do dostępu do pieniędzy na swoje potrzeby. Zabieranie pieniędzy z IRA ma również pewne zalety, a nie tradycyjne sposoby pożyczania. Oprócz wykorzystania środków, urząd powierniczy IRA posiada znaczną przewagę podatkową.
Główną zaletą podatkową tego typu IRA jest to, że odsetki lub wzrost na koncie są wolne od podatku. Konto, dziecko i opiekun nie podlegają opodatkowaniu z tytułu wzrostu na koncie. W istocie, depozytariusz IRA to wolne od podatku konto emerytalne, które opiekun zakłada na rzecz dziecka. Dziecko korzysta z oszczędności i inwestycji na koncie do wykorzystania na określone cele.