Κατά καιρούς, οι εταιρείες ενδέχεται να χρειάζονται μια πηγή εσόδων για να περάσουν σε δύσκολη θέση ή για να χρηματοδοτήσουν ένα έργο που αναμένεται να αποφέρει μεγάλα μερίσματα. Όταν προκύπτουν τέτοιου είδους καταστάσεις, υπάρχει η επιλογή χρηματοδότησης των απαιτήσεων ως τρόπος συνέχισης των εργασιών, ενώ επιλύονται τα ζητήματα που δημιούργησαν την προσωρινή κρίση.
Υπάρχουν δύο διαφορετικές εναλλακτικές όταν πρόκειται για χρηματοδότηση απαιτήσεων. Οι δανειστές μπορούν να χρησιμοποιήσουν το μέσο μηνιαίο εισπρακτέο εισόδημα από τους λογαριασμούς ως βάση για την επέκταση δανείου. Το ποσό του δανείου θα λάβει υπόψη το μέσο όρο γήρανσης των οφειλετών του λογαριασμού, τη συνοχή των μηνιαίων τιμολογημένων εσόδων που δημιουργούνται από λογαριασμούς πελατών και το συνηθισμένο ποσό πληρωμών που λαμβάνονται ανά μήνα.
Μαζί με το συνολικό ποσό του δανείου, αυτοί οι παράγοντες θα χρησιμοποιηθούν επίσης για τον προσδιορισμό του ποσού των μηνιαίων πληρωμών του δανείου. Με αυτήν την εναλλακτική λύση, η εταιρεία διατηρεί κάθε έλεγχο των απαιτήσεών της και είναι υπεύθυνη για το χειρισμό των εισπράξεων, την απόσπαση πληρωμών και όλες τις συνήθεις λογιστικές λειτουργίες. Γενικά, αυτή είναι μια αποτελεσματική εναλλακτική λύση για μια εταιρεία που βρίσκεται σε βραχυπρόθεσμη κρίση χρημάτων για κάποιο λόγο και χρειάζεται κεφάλαια για να περάσει έξι μήνες έως ένα έτος.
Για τις εταιρείες που προσπαθούν να ανασυνταχθούν μετά από κάποιο είδος μεγάλης κρίσης, όπως η εξάντληση πόρων για την καταπολέμηση της προσπάθειας εξαγοράς, η έννοια του factoring ως μέσο χρηματοδότησης απαιτήσεων λογαριασμών είναι μια κοινή πρακτική. Οι δανειστές που ειδικεύονται σε αυτήν τη μορφή χρηματοδότησης εισπρακτέων λογαριασμών χρεώνουν συνήθως μια κατ ‘αποκοπή αμοιβή ανά περίοδο χρέωσης, συν ένα σταθερό ποσοστό των συνολικών τιμολογημένων εσόδων για την περίοδο. Σε αντάλλαγμα, συνυπολογίζουν τα συνολικά τιμολογημένα έσοδα, μείον το ποσοστό τους και προκαταβάλλουν αυτό το ποσό στην εταιρεία.
Με αυτό το είδος ρύθμισης, ο δανειστής αναλαμβάνει τον έλεγχο της λήψης όλων των πληρωμών στα τιμολόγια που εκδίδει η εταιρεία, αναλαμβάνει τη διαδικασία είσπραξης και παρέχει στην εταιρεία περιοδικές αναφορές για τις πληρωμές που εισπράττονται. Αυτό επιτρέπει στην εταιρεία να εξακολουθεί να δημοσιεύει πληρωμές στο σύστημα χρέωσής τους, οπότε υπάρχει ακριβής καταγραφή του τι πληρώνεται και τι είναι σε εκκρεμότητα.
Συνήθως, ο οφειλέτης του λογαριασμού δεν μπορεί να απαλλαγεί από μια συμφωνία χρηματοδότησης εισπρακτέων λογαριασμών μέχρι να εξοφληθούν πλήρως οι όροι. Ενώ η μορφή δανείου της χρηματοδότησης των απαιτήσεων από λογαριασμούς έχει ένα προφανές τελικό σημείο κατά την αποπληρωμή του δανείου, ο τύπος της χρηματοδότησης των απαιτήσεων από τους λογαριασμούς factoring μπορεί να είναι πιο δύσκολο να ρυθμιστεί. Η συνεργασία με τον δανειστή factoring για τον προσδιορισμό του πότε θα ληφθεί υπόψη η τελευταία παρτίδα τιμολογίων και η διευθέτηση της εξόφλησης τυχόν εκκρεμών τιμολογίων που έχουν ληφθεί υπόψη θα κρατήσει τη διαδικασία διαταγμένη, έτσι ώστε οι πελάτες να μην μπερδεύονται για το πού να μεταφέρουν τις πληρωμές.
SmartAsset.