Οι IRA Conduit είναι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης που χρησιμοποιούνται για την προσωρινή στέγαση κεφαλαίων που διανέμονται από ένα εγκεκριμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Μερικές φορές αναφέρεται ως Rollover IRA, αυτή είναι μια χρήσιμη συσκευή για την αποθήκευση των κεφαλαίων που συσσωρεύονται σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός πρώην εργοδότη, ενώ τίθεται σε εφαρμογή μια νέα και μόνιμη ρύθμιση για αυτά τα κεφάλαια. Ωστόσο, το Conduit IRA δεν θα πρέπει ποτέ να θεωρείται ως μόνιμη λύση και υπάρχουν περιορισμοί στο χρονικό διάστημα που μπορεί να διαμένουν τα κεφάλαια σε IRA αυτού του τύπου.
Ένας από τους ευκολότερους τρόπους για να κατανοήσετε πώς λειτουργεί ένα Conduit IRA είναι να σκεφτείτε με όρους μακροχρόνιου υπαλλήλου που έχει πληρώσει σε ένα πρόγραμμα 401(K) ως μέρος των συνολικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων του/της. Αντί να παραμείνει στον εργοδότη μέχρι τη συμπλήρωση της ηλικίας συνταξιοδότησης, το άτομο επιλέγει να εξασφαλίσει εργασία σε άλλη εταιρεία. Σε πολλές περιπτώσεις, οι πλήρεις παροχές αναβάλλονται έως ότου ο νέος εργαζόμενος ολοκληρώσει την περίοδο δοκιμασίας του/της. Αυτό συχνά σημαίνει ότι η νέα πρόσληψη δεν θα έχει δικαίωμα συμμετοχής στο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα του νέου εργοδότη έως ότου συμπληρωθεί τουλάχιστον η δοκιμαστική περίοδος.
Αντί να τραβάει χρήματα από το 401(K) και να επιβαρύνει πιθανούς φόρους στο υπόλοιπο, το άτομο επιλέγει να μεταφέρει τα κεφάλαια σε ένα Conduit IRA. Εδώ, τα χρήματα παραμένουν άθικτα, δεν υπόκεινται γενικά σε φόρους και ουσιαστικά σταθμεύουν ή αποθηκεύονται έως ότου ο εργαζόμενος αποκτήσει δικαίωμα συμμετοχής στο πρόγραμμα ειδικής συνταξιοδότησης του νέου εργοδότη. Σε εκείνο το σημείο, το υπόλοιπο των κεφαλαίων εντός του IRA μεταφέρεται στο νέο σχέδιο και παύει να υπάρχει.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι δεν είναι όλα τα προγράμματα συνταξιοδότησης κατάλληλα για μεταφορά κεφαλαίων σε Conduit IRA. Επίσης, είναι καλή ιδέα να βεβαιωθείτε ότι το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα του νέου εργοδότη θα επιτρέψει τη μεταφορά των κεφαλαίων από ένα Conduit IRA στο πρόγραμμα, καθώς δεν υποστηρίζουν όλα τα είδη συνταξιοδοτικών προγραμμάτων αυτού του τύπου δραστηριότητα. Πάνω απ ‘όλα, να θυμάστε ότι δεν είναι καλή ιδέα να προσθέσετε κεφάλαια από πηγές που δεν υπόκεινται σε αναβολή φόρου σε έναν IRA Conduit κατά τη διάρκεια αυτής της ενδιάμεσης περιόδου, καθώς κάτι τέτοιο θα μπορούσε να επηρεάσει την ικανότητα μεταφοράς κεφαλαίων και να δημιουργήσει το υπόλοιπο υπόκεινται σε φόρους.