Co to jest gwarancja typu back-to-back?

Znana również jako kredyt back-to-back lub kredyt wzajemny, gwarancja back-to-back jest rodzajem kredytu zabezpieczającego, który obejmuje ustanowienie pewnego rodzaju zabezpieczenia wyników sprzedawcy lub właściciela przy jednoczesnym zorganizowaniu pewnego rodzaju gwarancji ze strony kupującego. Ideą tego porozumienia jest ochrona interesów obu stron zaangażowanych w transakcję przed poniesieniem straty lub przynajmniej jej znaczne zminimalizowanie. Warunki tego rodzaju wzajemnych uzgodnień są często dokumentowane w treści akredytywy wzajemnej.

Stworzenie gwarancji back-to-back jest często spotykane, gdy transakcje wiążą się z dużymi pieniędzmi. Czasami takie podejście jest wykorzystywane jako część umowy dotyczącej importu/eksportu. Podejście to można również zastosować w przypadku sprzedaży składnika aktywów, takiego jak nieruchomość komercyjna. W ramach umowy gwarancyjnej obie strony są chronione przed nieprzewidzianymi zdarzeniami, które zagrażałyby zdolności każdej ze stron do ostatecznego uzyskania satysfakcji z transakcji biznesowej. Takie postępowanie oznacza, że ​​stopień niedogodności, a także możliwość poniesienia przez każdą ze stron znacznej straty, są ograniczone do minimum.

W celu wprowadzenia gwarancji back-to-back obie strony muszą dostarczyć informacje potwierdzające, że towary objęte gwarancją są takie same. Oznacza to, że opisy towarów lub właściwości objętych transakcją muszą być zwięzłe. Nie jest niczym niezwykłym, że obie strony spotykają się w celu opracowania tego opisu, ostatecznie wykorzystując go w dokumentach, które są tworzone w celu przedstawienia warunków umowy o kredyt wzajemny. Pomoże to zapobiec wszelkim pytaniom, które mogą pojawić się w późniejszym terminie, w przypadku zgłoszenia roszczenia przez jedną lub obie strony transakcji.

Na rzeczywistą strukturę gwarancji back-to-back mają wpływ lokalne przepisy handlowe, chociaż w większości przypadków dotyczących lokalizacji międzynarodowych przepisy te będą takie same lub podobne zarówno dla kupującego, jak i sprzedającego. Zazwyczaj kredyt rezerwowy, który jest wykorzystywany do tworzenia gwarancji back-to-back, jest często udzielany przez pewien rodzaj instytucji finansowej, na przykład banki, które są bezpośrednio zaangażowane w transfer środków między kupującym a sprzedającym. Radca prawny jest zwykle wzywany w celu sprawdzenia warunków gwarancji, upewnienia się, że postanowienia są zgodne z obowiązującymi przepisami i regulacjami, a także upewnienia się, że interesy każdej ze stron są odpowiednio chronione.