Stretch IRA to indywidualne konto emerytalne (IRA), które zostało stworzone w celu maksymalizacji okresu odroczenia podatkowego, nawet do punktu, w którym zysk z tytułu odroczonego podatku zostanie rozszerzony na następne pokolenie. Ten rodzaj struktury umożliwia pozostałym przy życiu lub beneficjentom właściciela IRA ubieganie się o dłuższe okresy odroczenia, ponieważ aktywa IRA są rozdzielane zgodnie z instrukcjami pozostawionymi przez zmarłego. Możliwość odroczenia podatków na dłuższy okres umożliwia beneficjentom dokonanie ustaleń dotyczących zapłaty wszelkich należnych podatków związanych z pieniędzmi otrzymanymi z IRA w dowolnym okresie podatkowym.
Jeśli chodzi o organizację osiedla, tworzenie rozciągliwej IRA jest prostym procesem, który pomaga zminimalizować biurokrację, która często wiąże się z załatwianiem spraw jednostki po śmierci. W przeważającej części zakładanie stretch IRA jest takie samo, jak każdego rodzaju indywidualnego konta emerytalnego. Różnica polega na tym, że właściciel konta określa, kto ma odziedziczyć aktywa zawarte w odcinku IRA. W przypadku, gdy kilku beneficjentów ma podzielić się środkami wpłaconymi na odcinek IRA, właściciel z góry ustala, jaki procent wypłaconych środków należy przekazać każdemu beneficjentowi.
Korzystanie z opcji stretch IRA ma kilka zalet. Po pierwsze, właściciel rachunku może mieć pewność, że zgromadzona na rachunku gotówka zostanie przekazana osobie lub osobom wskazanym jako beneficjenci. Drugą zaletą jest to, że pieniądze IRA mogą być rozłożone na dłuższy okres czasu. Oznacza to, że rodzic może tak skonstruować odcinek IRA, aby dzieci otrzymywały wypłaty corocznie przez wiele lat, zapewniając im pewien stopień bezpieczeństwa finansowego.
Ponieważ odcinek IRA obejmuje wyznaczenie osoby lub osób, które mają otrzymać wypłaty w przypadku śmierci właściciela konta, ważne jest, aby każdy beneficjent wiedział z wyprzedzeniem, że indywidualne konto emerytalne jest skonstruowane w ten sposób. Takie postępowanie umożliwia odbiorcom wypłat zorganizowanie własnych finansów w sposób uwzględniający podatki, które staną się należne po zakończeniu okresu odroczenia.