Zarządzanie zobowiązaniami to metoda stosowana przez instytucje finansowe do utrzymywania zarówno kapitału obrotowego, jak i kapitału zaoszczędzonego. Większość instytucji finansowych, takich jak banki czy fundusze powiernicze, przyjmuje duże kwoty pieniędzy, które należą w całości lub w części do innych osób. Nawet jeśli mogą nie mieć pełnej własności pieniędzy, instytucje te mogą dokonywać inwestycji i wydawać pieniądze według własnego uznania. Zarządzanie odpowiedzialnością pozwala tym instytucjom zarówno wydawać pieniądze, jak i mieć pod ręką wystarczającą ilość pieniędzy, aby zapłacić ludziom, jeśli poproszą o zwrot pieniędzy.
Zobowiązanie w sensie finansowym to zobowiązanie pieniężne wobec określonej strony. W przypadku instytucji finansowej zobowiązaniem tym są na ogół pieniądze, które zostały im przekazane przez osobę fizyczną. Zobowiązania te są wykorzystywane jako kapitał pieniężny na inwestycje i zakupy dokonywane przez instytucję.
Kiedy człowiek zabiera swoje pieniądze do banku, daje mu kontrolę nad środkami w zamian za określone korzyści. Korzyści te obejmują korzyści, takie jak czeki lub odsetki, i kompensują fakt, że nie ma już pełnej kontroli nad swoimi pieniędzmi. Kiedy chce, aby pieniądze zostały mu zwrócone, wystarczy o nie poprosić, a bank je zwróci. To zwalnia bank z jakiejkolwiek odpowiedzialności, ale także usuwa jego pieniądze z systemu bankowego.
Większość instytucji finansowych stosuje techniki zarządzania zobowiązaniami, aby określić, jakie rodzaje gotówki muszą utrzymać. Ważne jest, aby instytucja miała wystarczająco dużo pieniędzy na pokrycie wszelkich wypłat i prostych transakcji, które pojawiają się w ciągu dnia roboczego. Pieniądze te to niezainwestowany kapitał, który służy do utrzymania podstawowej działalności instytucji. Ogólnie stanowi to niewielką kwotę łącznych aktywów instytucji.
Oprócz gotówki w kasie, systemy zarządzania zobowiązaniami pomagają tym instytucjom określić, ile pieniędzy musi zachować płynność i ile można przeznaczyć na inwestycje firmowe i długoterminowe. Aktywa płynne zarabiają pieniądze dla instytucji, ale mogą być dość szybko zamienione z powrotem na rzeczywiste pieniądze. Inwestycje długoterminowe mogą wiązać się z dużymi opłatami i karami za wypłatę, więc instytucje chcą utrzymać je na stałym poziomie, jeśli to w ogóle możliwe.
W większości przypadków, gdy dana osoba przekazuje pieniądze instytucji finansowej, zawiera umowę prawną. W większości przypadków umowa stanowi, że instytucja ma pewien okres czasu pomiędzy osobą proszącą o swoje pieniądze a tym, który faktycznie je otrzymuje. To okno określa wskaźniki stosowane w większości systemów zarządzania zobowiązaniami. Mniejsze okna oznaczają więcej gotówki i aktywów płynnych, podczas gdy dłuższe okna oznaczają mniej.