Właściciele domów mogą skorzystać ze specjalnego odliczenia od podatku od nieruchomości, jeśli mają zaległą hipotekę. Obejmuje to odsetki od pierwotnego kredytu hipotecznego na dom i drugiego kredytu hipotecznego. Przy zakupie lub sprzedaży domu dostępne są różne odliczenia od podatku od nieruchomości.
Odsetki od kredytu hipotecznego można odliczyć od podatku za rok podatkowy, w którym zostały zapłacone. Aby kwalifikować się do tego odliczenia od podatku od nieruchomości, właściciele domów muszą wyszczególnić swoje odliczenia podatkowe przy użyciu formularza Internal Revenue Service (IRS) 1040 Schedule A podczas składania zeznania podatkowego. Istnieje dodatkowe odliczenie od podatku, które może być wymienione w Załączniku A, odliczenie podatkowe dla biura domowego.
Jeśli część domu jest wykorzystywana tylko jako biuro firmy, właściciel może kwalifikować się do odliczenia podatku od nieruchomości biura domowego. Właściciel domu musi obliczyć powierzchnię kwadratową, aby obliczyć, jaka część kredytu hipotecznego pokrywa tę część domu. W przypadku korzystania z odliczenia biura domowego powierzchnia biurowa nie może zostać uwzględniona w odliczeniu kredytu hipotecznego.
Zasadniczo oznacza to, że właściciel nie może pobrać dwóch różnych odliczeń podatkowych za tę samą część domu. W przypadku korzystania z odliczenia za biuro domowe obowiązują ograniczenia i ograniczenia. Jeśli właściciel nie kwalifikuje się do odliczenia za biuro w domu, odliczenie od kredytu hipotecznego nadal może być wykorzystane na ten obszar domu.
Osoby, które mają kredyt hipoteczny na drugi dom, mogą również skorzystać z odliczenia kredytu hipotecznego. Jeśli dom jest wynajmowany, właściciel musi go używać przez co najmniej część roku, aby kwalifikować się do odliczenia. Jeśli dom nie jest wynajmowany, właściciel kwalifikuje się do odliczenia, niezależnie od tego, czy właściciel w ogóle mieszka w domu w ciągu roku.
Inne ulgi podatkowe są dostępne, gdy ludzie kupują lub sprzedają dom. Kupujący czasami płacą punkty przy zakupie domu, aby obniżyć oprocentowanie kredytu hipotecznego. Punkty są odsetkami spłacanymi z góry i zazwyczaj stanowią 1% kwoty kredytu hipotecznego. Punkty te podlegają odliczeniu od podatku w roku, w którym zostały wypłacone.
Jeśli właściciel domu refinansuje istniejący kredyt hipoteczny, obowiązują inne zasady. Wszelkie wypłacone punkty nadal podlegają odliczeniu od podatku, ale odliczenie jest rozłożone na cały okres pożyczki. Na przykład dom jest refinansowany, a właściciel płaci trzy punkty, czyli 4,000 dolarów amerykańskich (USD) na 20-letnią pożyczkę. Właściciel domu dzieli 4,000 USD przez 20 lat, aby obliczyć roczne punkty odliczenia podatku od nieruchomości. Ten właściciel domu może odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego plus 200 USD na zeznaniu podatkowym każdego roku przez następne 20 lat.
W przypadku sprzedaży domu sprzedający może odliczyć koszty związane ze sprzedażą od kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu. Koszty te mogą obejmować reklamę, koszty zamknięcia pobierane przez pożyczkodawcę i prowizje agenta nieruchomości. Koszt poważnych remontów wykonanych w celu przygotowania domu do sprzedaży może również zostać uwzględniony w tym odliczeniu od podatku od nieruchomości.
Rzeczywiste kwoty odliczeń podatku od nieruchomości będą się różnić w zależności od wymagań kwalifikacyjnych IRS. Przepisy IRS są zazwyczaj aktualizowane co roku. Właściciele nieruchomości mogą zapoznać się z oficjalną stroną IRS lub doradcą podatkowym, aby obliczać odliczenia od podatku od nieruchomości przed złożeniem zeznania podatkowego.