Najpopularniejsze formy kont oszczędnościowych, które można odliczyć od podatku, to IRA i Roth IRA. Działają one na różne sposoby, przy czym odliczenie podatku dotyczy składek w pierwszym przypadku, a wypłat w drugim przypadku. Istnieje również specjalny plan oszczędnościowy na wydatki na szkolnictwo wyższe, który oferuje szereg korzyści podatkowych.
Jedną z popularnych form kont oszczędnościowych, które można odliczyć od podatku, jest konto IRA lub indywidualne konto emerytalne. W oryginalnej formie, zwanej tradycyjną IRA, składki podlegają odliczeniu od podatku. Oznacza to, że osoba zarabiająca 40,000 2,000 USD, która wpłaca 38,000 USD do IRA, zapłaci podatek dochodowy za rok, tak jakby zarobiła XNUMX XNUMX USD. Osoba ta nie płaci podatku od funduszu, dopóki nie przejdzie na emeryturę i nie zacznie dokonywać wypłat. Pieniądze te są następnie zaliczane do jego dochodu za ten rok i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
Kontrastujący rodzaj oszczędności, które można odliczyć od podatku, znany jest jako Roth IRA, nazwany na cześć polityka, który sponsorował ustawę ustanawiającą go. Odwraca proces podatkowy, co oznacza, że wpłaty na fundusz nie podlegają odliczeniu od podatku, ale wypłaty po przejściu na emeryturę są. Byłoby to zwykle korzystne dla kogoś, kto znajduje się w wyższym przedziale podatkowym przy dokonywaniu wypłat niż przy wpłacaniu składek.
Inną ważną różnicą między tymi dwoma rodzajami IRA są ograniczenia wiekowe. W przypadku tradycyjnego IRA istnieje kara 10% za wypłatę pieniędzy z funduszu przed ukończeniem 59 i pół roku życia, z wyjątkiem wyjątków związanych z edukacją, zdrowiem czy zakupami domu. Tradycyjny posiadacz IRA musi również zacząć wycofywać część pieniędzy z funduszu po ukończeniu 70 i pół roku życia, a następnie co roku musi dokonywać minimalnej wypłaty z funduszu, w oparciu o formułę ruchomej skali. Chociaż w niektórych sytuacjach nadal istnieją ograniczenia dotyczące wycofania konta Roth IRA, są one mniej rygorystyczne niż te związane z tradycyjnym IRA. Może to być korzyścią, jeśli np. osoba w wieku 70 i pół lat nie potrzebuje dochodu, a wolałaby, aby pieniądze miały większą szansę na dłuższą, wolną od podatku, szansę na rozwój.
Rodzice, którzy chcą zaoszczędzić pieniądze, aby pomóc sfinansować edukację uniwersytecką swojego dziecka, mogą skorzystać z konta oszczędnościowego, które można odliczyć od podatku, znanego jako plan 529, nazwanego na cześć odpowiedniej sekcji amerykańskiego prawa podatkowego. Takie plany mają znaczne korzyści podatkowe. Osoba wpłacająca do planu może odliczyć wpłaty od dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok. Przyrost pieniędzy w planie z inwestycji nie jest opodatkowany. A student zazwyczaj nie płaci podatku po otrzymaniu pieniędzy, o ile jest on przeznaczany na zatwierdzone koszty związane z uczelnią, takie jak czesne, zakwaterowanie lub wyposażenie.