Η απαλλαγή στεγαστικών δανείων είναι ένας τύπος φορολογικής απαλλαγής ή απαλλαγής που επεκτείνεται στους ιδιοκτήτες σπιτιού. Ουσιαστικά, ο ιδιοκτήτης σπιτιού μπορεί να υπολογίσει το ποσό της απαλλαγής χρησιμοποιώντας έναν τύπο που παρέχεται από μια φορολογική υπηρεσία και στη συνέχεια να διεκδικήσει αυτήν την απαλλαγή κατά την υποβολή ετήσιας φορολογικής δήλωσης. Το τελικό αποτέλεσμα είναι ότι το ποσό της απαλλαγής αφαιρείται από το συνολικό ποσό του εισοδήματος που αναφέρεται στην επιστροφή, συμβάλλοντας στη μείωση του συνολικού ποσού των φόρων που οφείλονται για την περίοδο. Το να πληροίτε τις προϋποθέσεις για απαλλαγή στεγαστικών δανείων θα εξαρτηθεί από τα κριτήρια που ορίζει η φορολογική υπηρεσία, με τα προσόντα αυτά να υπόκεινται σε αλλαγές από το ένα φορολογικό έτος στο άλλο.
Η διαδικασία καθορισμού του ποσού μιας εξαίρεσης στεγαστικού δανείου συνήθως περιλαμβάνει τον προσδιορισμό των κριτηρίων που πρέπει να πληρούνται για να λάβετε έναν από πολλούς διαφορετικούς τύπους εξαιρέσεων που σχετίζονται με τον τύπο του ακινήτου. Για παράδειγμα, η καθαρή εκτιμώμενη αξία της κατοικίας θα χρησιμεύσει ως βάση για τον υπολογισμό των οφειλόμενων φόρων. Για να λάβετε απαλλαγή, το ακίνητο μπορεί να πρέπει να θεωρείται η κύρια κατοικία του ιδιοκτήτη για ορισμένο χρονικό διάστημα κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Αυτό θα σήμαινε ότι ενώ ο ιδιοκτήτης μπορεί να είναι σε θέση να διεκδικήσει εξαίρεση υποθήκης σε αυτήν την κύρια κατοικία, αυτή η ίδια εξαίρεση δεν θα ισχύει για ακίνητα που λειτουργούν ως ενοικιαζόμενα ακίνητα. Συνήθως, άλλοι τύποι εξαιρέσεων συνδέονται με κατοικίες για σαββατοκύριακα κατοικιών που μισθώνονται ή ενοικιάζονται από ιδιοκτήτη.
Δεδομένου ότι οι νόμοι σχετικά με την απαλλαγή από ενυπόθηκα δάνεια θα διαφέρουν από τη μια δικαιοδοσία στην άλλη, αυτό το είδος παροχών δεν μπορεί να επεκταθεί σε όλες τις περιπτώσεις. Για παράδειγμα, ο ιδιοκτήτης ενός τροχόσπιτου που βρίσκεται επί του παρόντος σε ένα κομμάτι υποθήκης μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις για την εξαίρεση σε ορισμένες δικαιοδοσίες, αλλά όχι σε άλλες. Επιπλέον, η εξαίρεση μπορεί να είναι ένα καθορισμένο ποσό με βάση την καθαρή εκτιμώμενη αξία του ακινήτου ή μπορεί να χρησιμοποιηθεί κάποια άλλη μέθοδος που περιλαμβάνει τόσο την καθαρή εκτιμώμενη αξία του ακινήτου όσο και το υπόλοιπο της υποθήκης.
Σε πολλές τοποθεσίες σε όλο τον κόσμο, οι ιδιοκτήτες κατοικιών πρέπει να υποβάλουν αίτηση εκ των προτέρων για να λάβουν εξαίρεση υποθήκης. Συνήθως, υπάρχουν προθεσμίες υποβολής αιτήσεων που πρέπει να τηρηθούν για να λάβετε εξαίρεση για το επόμενο ημερολογιακό έτος. Η παράλειψη υποβολής αίτησης για την απαλλαγή ή η μη παροχή των απαραίτητων εγγράφων για την επεξεργασία μπορεί να σημαίνει απώλεια της απαλλαγής και να μην επιτρέπεται να διεκδικήσετε το ποσό σε φορολογική δήλωση. Συνήθως, οι τοπικοί φορείς που βοηθούν στην αξιολόγηση της περιουσίας ή μια τοπική φορολογική υπηρεσία μπορούν να βοηθήσουν στην κατανόηση των πληροφοριών που απαιτούνται για την επεξεργασία της αίτησης, καθώς και να παρέχουν οδηγίες για την υποβολή.